» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение ФНО 101.04 - первая предоплата в 2013 г., окончательный расчет в августе 2014 г.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: A.Vail
Добавлено: #1  Вт Сен 23, 2014 23:05:40
Заголовок сообщения:
Согласен с
Scarlet_Conti говорит:
первый срок перечисления КПН наступил 25 июня 2014г. 101.04 за 2 квартал 2014 предоставлять на сумму предоплаты
...
за 3 квартал вам нужно будет сдать расчет 101.04 на оставшуюся сумму.

и оплатить до 25 сентября
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Вт Сен 23, 2014 18:29:32
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, спасибо!
Хотя мне не совсем понятно.
Сейчас мнение 4 квартал 2013 г. на сумму предоплаты, 3 квартал 2014 г. на окончательную оплату.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Пн Сен 22, 2014 10:04:43
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
В полном размере?

Да.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #4  Вт Сен 16, 2014 18:38:16
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
то начисляете КПН по факту выплаты дохода

В полном размере?
Автор: Пономарева И
Добавлено: #5  Вт Сен 16, 2014 08:57:09
Заголовок сообщения:
В случае выплаты предоплаты, КПН перечисляется в течение 25 календарных дней после окончания месяца,в котором был начислен доход нерезидента, в пределах суммы выплаченной предоплаты. КПН рассчитывается по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. По моему мнению, первый срок перечисления КПН наступил 25 июня 2014г. 101.04 за 2 квартал 2014 предоставлять на сумму предоплаты.
По начисленным и выплаченным доходам, КПН перечисляется в течение 25 кал.дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода. КПН рассчитывается на дату выплаты дохода. Ст.196 Налогового кодекса ...1) за первый, второй, третий кварталы- расчет по КПН предоставляется не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту. Полагаю, что и за 3 квартал вам нужно будет сдать расчет 101.04 на оставшуюся сумму.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Вт Сен 16, 2014 08:33:34
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис, нет не правильно.
Ст 195 НК
Цитата:
3) в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.

Т.е. если вы сделали предоплату, то начисляете КПН по факту выплаты дохода, или когда его взяли на расходы.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #7  Пн Сен 15, 2014 19:00:59
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, правильно ли я понимаю, что 101.04 за 2 квартал 2014 г. будет в пределах выплаченной предоплаты, а в 3 квартале на оставшуюся часть?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Пн Сен 15, 2014 10:32:29
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис, обратите внимание на ст 195 п 1 пп 3 НК
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #9  Вс Сен 14, 2014 20:49:00
Заголовок сообщения:
Получается КПН удержан в момент окончательной выплаты дохода в 3 квартале 2014 г.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #10  Вс Сен 14, 2014 19:01:36
Заголовок сообщения: Заполнение ФНО 101.04 - первая предоплата в 2013 г., окончательный расчет в августе 2014 г.?
Добрый день. Прошу помочь с заполнением ФНО 101.04. Заключен договор на оказание услуг с резидентом РФ на 5 000 000 руб. в 2013 г. В ноябре 2013 г. произведена предоплата в размере 50% от суммы договора. 16 мая 2014 года представлен акт оказанных услуг. 20 августа 2014 г. произведена окончательная оплата в размере 50% с удержанием КПН в размере 20%.
Должна ли представляться ФНО 101.04 за 2 квартал 2014 г. на сумму предоплаты 50% (так как подписан во 2 квартале 2014 г.)? Оплата оставшейся суммы по договору в 3 квартале 2014 г. - или это не играет значения?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ