| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение ФНО 101.04 - первая предоплата в 2013 г., окончательный расчет в августе 2014 г.? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #1 Вс Сен 14, 2014 19:01:36 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение ФНО 101.04 - первая предоплата в 2013 г., окончательный расчет в августе 2014 г.? |
Добрый день. Прошу помочь с заполнением ФНО 101.04. Заключен договор на оказание услуг с резидентом РФ на 5 000 000 руб. в 2013 г. В ноябре 2013 г. произведена предоплата в размере 50% от суммы договора. 16 мая 2014 года представлен акт оказанных услуг. 20 августа 2014 г. произведена окончательная оплата в размере 50% с удержанием КПН в размере 20%. Должна ли представляться ФНО 101.04 за 2 квартал 2014 г. на сумму предоплаты 50% (так как подписан во 2 квартале 2014 г.)? Оплата оставшейся суммы по договору в 3 квартале 2014 г. - или это не играет значения? |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #2 Вс Сен 14, 2014 20:49:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается КПН удержан в момент окончательной выплаты дохода в 3 квартале 2014 г. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #3 Пн Сен 15, 2014 10:32:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Алекс Мневис, обратите внимание на ст 195 п 1 пп 3 НК |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #4 Пн Сен 15, 2014 19:00:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, правильно ли я понимаю, что 101.04 за 2 квартал 2014 г. будет в пределах выплаченной предоплаты, а в 3 квартале на оставшуюся часть? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #5 Вт Сен 16, 2014 08:33:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Алекс Мневис, нет не правильно. Ст 195 НК
Т.е. если вы сделали предоплату, то начисляете КПН по факту выплаты дохода, или когда его взяли на расходы. |
|||
| Автор: | Пономарева И |
| Добавлено: | #6 Вт Сен 16, 2014 08:57:09 |
| Заголовок сообщения: | |
В случае выплаты предоплаты, КПН перечисляется в течение 25 календарных дней после окончания месяца,в котором был начислен доход нерезидента, в пределах суммы выплаченной предоплаты. КПН рассчитывается по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. По моему мнению, первый срок перечисления КПН наступил 25 июня 2014г. 101.04 за 2 квартал 2014 предоставлять на сумму предоплаты. По начисленным и выплаченным доходам, КПН перечисляется в течение 25 кал.дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода. КПН рассчитывается на дату выплаты дохода. Ст.196 Налогового кодекса ...1) за первый, второй, третий кварталы- расчет по КПН предоставляется не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту. Полагаю, что и за 3 квартал вам нужно будет сдать расчет 101.04 на оставшуюся сумму. |
|
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #7 Вт Сен 16, 2014 18:38:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В полном размере? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #8 Пн Сен 22, 2014 10:04:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. |
|||
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #9 Вт Сен 23, 2014 18:29:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, спасибо! Хотя мне не совсем понятно. Сейчас мнение 4 квартал 2013 г. на сумму предоплаты, 3 квартал 2014 г. на окончательную оплату. |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #10 Вт Сен 23, 2014 23:05:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласен с
и оплатить до 25 сентября |
|||