| Документы и обязательство по налогам у ТОО при получении услуг о неризидента
|
|
|
|
#1 Ср Окт 01, 2014 16:07:34
|
|
|
ТОО получили консультационные услуги от компании не резидента .У ТОО в РК возникает обязательство по налогам КПН и НДС. Документ фактура (в нашем случае) выписана на сумму 2694,41 у.е. Договора нет. КПН я начисляю сверху получается 2694,41 -80% ,3368,01-100% КПН =673,6 у.е по курсу на дату выписанного с/ф. На какую сумму должны быть документы ? обязателен ли при этом договор ?
НДС я должна начислить на 3368,01 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 02, 2014 09:30:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Evgenya_65 говорит: |
|
У ТОО в РК возникает обязательство по налогам КПН и НДС |
Предлагаю:
1.Дт 7210-Кт 3310-2694,41 у.е.(Акт приема передачи выполненных работ).
2.Дт 3310-Кт 1030-2694,41 у.е.(Договор)
2.Дт 7210-Кт 3130- 323,33 у.е.(2694,41*12%).Курс на дату оплаты.
3.Дт 7210-Кт 3190- 538,88 у.е.(2694,41*20%).Курс на дату оплаты.
4.Ф.101.04.
5.ф.300.00.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 02, 2014 10:12:19
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
2.Дт 7210-Кт 3130- 323,33 у.е.(2694,41*12%) |
Не согласна! Если оплачивать КПН за счет собственных средств
| esiphi говорит: |
|
3.Дт 7210-Кт 3190- 538,88 у.е.(2694,41*20%) |
То согласно ст 241 НК
| Цитата: |
2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. |
необходимо КПН включить в облагаемый оборот по НДС. Т.е. 2694,41+538,88=3233,29*12%=387,99 у.е.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 02, 2014 10:36:18
|
|
|
2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. [/quote]
необходимо КПН включить в облагаемый оборот по НДС. Т.е. 2694,41+538,88=3233,29*12%=387,99 у.е.[/quote]
Думаю это будет верно. еще сомнения по курсу при расчете НДС. В случае когда оплата за полученные услуги производиться в ин валюте ,облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валют на дату совершения оборота
Дата совершения оборота - дата указанная:
- в акте выполненных работ, оказанных услуг;
- документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг (ст. 237 Налогового кодекса)
????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Окт 02, 2014 10:54:20
|
|
|
Да АВР от 29.08.2014 оплата 17 .09.2014 .Аудит у меня ежегодный поэтому копаю истину по курсовой разнице в НК .На какую сумму должны быть документы ? обязателен ли при этом договор ? Поставили бухгалтерию в известность об этой услуге только когда оплачивали . о удержании КПН директор и слышать ничего не захотел .Поэтому все начисления сверху .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Окт 02, 2014 11:01:11
|
|
|
| Evgenya_65 говорит: |
|
АВР от 29.08.2014 |
Следовательно, начисляете НДС по курсу на 29.08.14.
| Evgenya_65 говорит: |
|
обязателен ли при этом договор ? |
Сумма не большая, поэтому думаю, что не обязательно иметь договор.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Окт 02, 2014 11:08:31
|
|
|
резюмирую
КПН 2694,41*20% =538,88-Курс на дату оплаты
НДС (2694,41+538,88)*12%-Курс на дату совершения оборота
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
