» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Оплачивает ли резидент КПН и НДС за нерезидента, у которого нет представительства в РК. Как это отразить в отчетах?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #1  Пт Июл 27, 2007 16:48:57
Заголовок сообщения: Оплачивает ли резидент КПН и НДС за нерезидента, у которого нет представительства в РК. Как это отразить в отчетах?
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=236176#236176

Здравствуйте!
Ответьте пожалуйста Ситуация: ТОО (резидент ) оплачивет за проектные работы по строительству и архитектуре фирме нерезиденту (нет представительства). Оплачивает ли резидент КПН за неризидента, если да в каком размере. Также оплачивается ли НДС в бюджет от оборота.
Спасибо.

название темы изменено = Юнона
Автор: Cleaner
Добавлено: #2  Пт Июл 27, 2007 16:59:12
Заголовок сообщения:
1) Да, п. 4 ст. 131; 20% ст. 180
2) Да, 14% на таможне.
Автор: как Гость
Добавлено: #3  Вт Дек 16, 2008 00:49:59
Заголовок сообщения:
подскажите плеиз, расчитать КПН 20% за неризидента который надо уплатить, было перечислено за услуги неризиденту 64 896,98тенге, значит 64 896,98*25%=16224,25 или 64896,98*20%=12979,40 ? и правильно ли на примере

1. 101.06.001 - 64897
2. 101.06.003 - 16224
3. 101.06.005 - 16224
Автор: Янка
Добавлено: #4  Вт Дек 16, 2008 01:36:37
Заголовок сообщения:
почему 25%, когда 20!
второй вариант верный.
Автор: как Гость
Добавлено: #5  Вт Дек 16, 2008 16:37:19
Заголовок сообщения:
Ян
спасибо за отклик, Сообщение: №3, а вариант заполнения формы фно, правильный будет
1. 101.06.001 - 64897
2. 101.06.003 - 12979
3. 101.06.005 - 12979
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #6  Ср Дек 17, 2008 02:54:11
Заголовок сообщения:
Если перечислили поставщику 64897, то разве не с 81121- 20%?
Автор: как Гость
Добавлено: #7  Ср Дек 17, 2008 14:52:35
Заголовок сообщения:
я написала свой вопрос с вариантом в Сообщение: №3, тут пишет
Ян
почему 25%, когда 20!
второй вариант верный.

скажите плеиз, где верно, и фно если заполню так правильно???????
64 896,98*25%=16224
1. 101.06.001 - 64897
2. 101.06.003 - 16224
3. 101.06.005 - 16224
Автор: Ксюшка222
Добавлено: #8  Ср Дек 17, 2008 15:09:40
Заголовок сообщения:
[quote="как Гость"]64 896,98*25%[/quote]
почему 25???
20% же налог
Автор: как Гость
Добавлено: #9  Ср Дек 17, 2008 16:00:17
Заголовок сообщения:
как Гость
Автор: как Гость
Добавлено: #10  Ср Дек 17, 2008 16:01:58
Заголовок сообщения:
Прошу, отвечать знающим ответ на этот вопрос в сообщ№3 и7.

Сув.
Автор: Anka
Добавлено: #11  Ср Дек 17, 2008 21:37:21
Заголовок сообщения:
Процент конечно - 20% Вопрос - с какой суммы.
Я думаю с общей суммы дохода нерезидента. Вспомните, как удеживаем ИПН.
Я хочу сказать, что Вам надо было с суммы, перечисленной нерезиденту обратным счетом определить сумму дохода нерезидента. Для этого 64896, 98 / 0,8 (или 80%) = 81121,22. С этой суммы КПН 20% 81121,22 * 20% = 16224,24. К перечислению нерезиденту 81121,22 - 16224,24 = 64896,98

Так пойдет7
Автор: как Гость
Добавлено: #12  Ср Дек 17, 2008 22:48:22
Заголовок сообщения:
Anka, вот теперь ясно, спасибо
скажите плеиз, фно, заполнено так правильно???????
81121,22 * 20%=16224
1. 101.06.001 - 64897
2. 101.06.003 - 16224
3. 101.06.005 - 16224
Автор: Anka
Добавлено: #13  Ср Дек 17, 2008 23:02:13
Заголовок сообщения:
Думаю, правильно
Автор: Даночка
Добавлено: #14  Чт Дек 18, 2008 00:20:44
Заголовок сообщения:
как Гость говорит:
101.06.001 - 64897

Разве в этой строке не вот эта сумма должна отражаться 81121,22. В форме к строке 101,06,001 написано-начисленные и подлежащие выплате доходы. В договоре сумма должна указываться с учетом уже 20% и в БУ на 3310 счете будет сумма с 20%. Я сама показала так,но хочу тоже услышать мнение того, кто тоже с этим сталкивался.
С ув.
Автор: как Гость
Добавлено: #15  Сб Дек 20, 2008 01:08:33
Заголовок сообщения:
Даночка
я тоже впервые с нериз сталкиваюсь, спасибо за помощь, а насчет спрошу ндс, его как то надо будет взять в зачет, поможешь по этим суммам, как далее, и где это отразить надо будет. Спасибо
Автор: Даночка
Добавлено: #16  Сб Дек 20, 2008 01:49:31
Заголовок сообщения:
А сообщение № 1 Ваше? Если дело касается получения проектных услуг от нерезидента, то 1.можете почитать ст.221НК, 2.надо определиться с местом реализации услуг(ст 215):
2. Местом реализации работ, услуг признается место:
1) нахождения недвижимого имущества, если работы, услуги связаны непосредственно с этим имуществом;
Если Ваше имущество, к которому применяются эти проектные работы, находится в РК,то эти услуги включаются в Ваш облагаемый оборот.
Еще можно в момент выплаты дохода применить нормы конвенции во избежания двойного налогообложения, нерезидент должен предоставить документ, подтверждающий его резиденство.,об этом почитайте ст.200.
Пока можете ознакомится со ст. НК, потому что по поводу НДС боюсь что-то могу упустить.
С ув.
Автор: как Гость
Добавлено: #17  Сб Дек 20, 2008 22:50:30
Заголовок сообщения:
Даночка
по поводу сообщения №17, услуги полученные от неризид., находятся в РК, мы на общую сумму 81121, в зачет можем взять ндс 13% это 9333.
И в фно 300.00 если можно где это показать.
Автор: Даночка
Добавлено: #18  Вс Дек 21, 2008 00:11:47
Заголовок сообщения:
А как Вы получили 9333? 81121*13%=10545-это НДС.
Почитайте еще ст. 221.п.5.
5. Платежный документ или документ, выданный налоговым органом по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.
И еще я как-то читала письмо Дорошевой (квалифицированный аудитор РК) процитирую:
...только факт уплаты НДС за нерезидента дает право на его отнесение в зачет.При этом, исчиленный НДС за нерезидента, не включается в облагаемый оборот по реализации товаров, работ(услуг) в соот. со ст. 217 НК РК и не включается в раздел 1 "начисление НДС" декларации по НДС.
Но может еще кто-нибудь ответит. Знаете я отправляла письмо в НК по этим нерезидентам и когда получу офиц.ответ, обязательно выложу его на страницы Баланса.
С ув.
Автор: как Гость
Добавлено: #19  Вс Дек 21, 2008 00:23:29
Заголовок сообщения:
Даночка
когда ситуация с нериз, мы опл 20% КПН, налог.
НДС же "накручивается" сверху и про него не надо в договоре писать, т.к. это наше обязательство и после оплаты такого НДС - его берём в зачёт.
В вашем примере 81121*13% - сумма НДС за нерезидента.
Автор: Даночка
Добавлено: #20  Вс Дек 21, 2008 00:40:56
Заголовок сообщения:
как Гость говорит:
НДС же "накручивается" сверху и про него не надо в договоре писать

извините не поняла, а где я писала на счет договора?
Это во-первых, во-вторых,
Даночка говорит:
81121*13%=10545-это НДС.

, а в-третьих,
Даночка говорит:
дает право на зачет суммы налога

и в-четвертых,пример этот не мой, почитайте ветку сначала. Тяжело общаться, когда входите под гостем, я отвечала для сообщ.21
Автор: как Гость
Добавлено: #21  Вс Дек 21, 2008 01:08:59
Заголовок сообщения:
Даночка
кого то также интересует это тема новерно

по поводу сообщения №17, вы расшитали НДС правильно
81121*13%=10545-это НДС, я неправильно подсчитала,
я выше сооб№22, непоняла ваше, насет НДС должно в договоре быть оговорено или нет, или все же мы должны оплатить.
мы еще этот НДС не оплачивали, скажите плиз оплатить надо будет по какому КБК НДС, ???
вы очень много помогли, спасибо большое.
Автор: Даночка
Добавлено: #22  Вс Дек 21, 2008 01:51:37
Заголовок сообщения:
В договоре про НДС не указываете,
как Гость говорит:
НДС же "накручивается" сверху и про него не надо в договоре писать, т.к. это наше обязательство и после оплаты такого НДС - его берём в зачёт.

Видите, все таки помог нам как гость.
а указываете только про КПН, т.е. у Вас общая сумма договора будет 81121 и можно написать" включая КПН" или конкретно расписать по суммам "оплачиваем поставщику 64897, удерживаем КПН с нерезидента 16224".
КБК 105104-НДС за нерезидента. А вы вообще плательщик НДС?
Я так поняла, что уплачивая НДС за нерезидента, сам факт оплаты позволяет уже брать его в зачет.Но отражается он в 300 точно сказать не могу. Я давно не работала с НДС и не знаю какие произошли изменения.Вы посмотрите саму форму может там есть какие-нибудь графы имеено для нерезидентов, или создайте отдельную тему "Отражение НДС за нерезидента в 300форме" может более знающие бухгалтера и помогут.
Автор: Зара-Астана
Добавлено: #23  Чт Апр 01, 2010 11:13:26
Заголовок сообщения:
Добрый день
ТОО-резидент РК заключило договор об участии в Междунар конференции с ООО в России.Конференция будет проводиться на территории РФ.Оплата по договору будет производиться безналичным путем,оплата же за гостиницу будет производиться наличными ден средствами.Почитав похожие темы поняла,что никакие налоговые обязательства не возникают у ТОО.Но какие документы необходимы мне при закрытии выданных денежных средств?
Автор: IAMX
Добавлено: #24  Чт Апр 01, 2010 11:41:12
Заголовок сообщения:
Зара-Астана, Ваш вопрос
Зара-Астана говорит:
Но какие документы необходимы мне при закрытии выданных денежных средств?
не совсем к данной теме, лучше задайте его в нужной ветке или создайте новую.
[/quote]

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ