» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Анализ отклонений по ф.300 и ф. 100

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Настена
Добавлено: #1  Вт Янв 13, 2015 13:19:13
Заголовок сообщения: Анализ отклонений по ф.300 и ф. 100
Добрый день форумчане!
Помогите пожалуйста решить вопрос. При сдаче ф.300.00, в приложении 300.08 отражены обороты по приобретению спутниковой связи стоимость по счф без НДС 2079, сумма НДС указанная в счф 250 и НДС в зачет 0. В строку 300.00.015 перенесена сумма 2079 (согласно Правил составления отчетности. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС). При составлении ф. 100.00, по строке прочие услуги, на вычеты взяли всю сумму включая НДС 2329 (согласно ст. 100 п. 12 Если иное не установлено настоящей статьей, НДС, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по НДС, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг). Расхождения между ф. 300 и ф. 100 составили 250 тн, на сумму НДС. Верно ли мы отразили обороты в ф.300 и ф. 100. правомерно ли данное расхождение?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #2  Вт Янв 13, 2015 14:29:06
Заголовок сообщения:
Настена, все верно, расхождение правомерно.
Если НУ будет просить расшифровку расхождений, то в пояснении так и напишите:
Настена говорит:
В строку 300.00.015 перенесена сумма 2079 (согласно Правил составления отчетности. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС). При составлении ф. 100.00, по строке прочие услуги, на вычеты взяли всю сумму включая НДС 2329 (согласно ст. 100 п. 12 Если иное не установлено настоящей статьей, НДС, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по НДС, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг).

Автор: Настена
Добавлено: #3  Вт Янв 13, 2015 14:32:17
Заголовок сообщения:
НУ не согласны с нашими доводами, говорят что ст. 100 п.12 относится только к недвижимости... Поэтому и сомнения.. :shock:
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #4  Вт Янв 13, 2015 14:59:40
Заголовок сообщения:
а где в п.12 слово "недвижимость"?
Налоговый кодекс ст.100 говорит:
12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.

В ответе процитируйте им этот пункт, раз они читать не умеют

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ