» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО или Филиал указывать Получателем в счет-фактуре?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ИринаДДД
Добавлено: #1  Пт Янв 23, 2015 14:48:53
Заголовок сообщения: ТОО или Филиал указывать Получателем в счет-фактуре?
Добрый день!
Верно ли выписывать счет-фактуру на Получателя: Головную организацию (плательщика НДС),
если товар реализован его Филиалу - не плательщика НДС?
Реквизиты Филиала при этом указаны в накладной,
счет-фактуре в строке Пункт назначения поставляемых товаров (работ, услуг) и Грузополучатель.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Пт Янв 23, 2015 14:59:50
Заголовок сообщения:
ИринаДДД, такое допускается.
ст.263 НК РК говорит:
В случае, если от имени юридического лица в качестве поставщика товаров, работ, услуг выступает его структурное подразделение и по решению юридического лица выписка счетов-фактур производится таким структурным подразделением, а также в случае, если от имени юридического лица структурное подразделение выступает получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения:

требований, установленных подпунктами 2-1), 3), 3-1) и 4) настоящего пункта, в счете-фактуре допускается указание реквизитов структурного подразделения;

требования, установленного подпунктом 5) настоящего пункта, должны быть указаны серия и номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурное подразделение которого является поставщиком товаров, работ, услуг.

Автор: ИринаДДД
Добавлено: #3  Пт Янв 23, 2015 15:17:43
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
допускается указание реквизитов структурного подразделения
в строке Получатель?
А в 300.07 указываем БИН Головной организации?
То на основании чего Головная укажет в 300.08?
Счет-фактура, ведь, на Филиал...
Автор: tanya01
Добавлено: #4  Пт Янв 23, 2015 15:33:17
Заголовок сообщения:
ИринаДДД говорит:
То на основании чего Головная укажет в 300.08?

Счет-фактура, ведь, на Филиал...

На основании того, что только голова отчитывается по 300 форме и она отражает и все выписаные и все полученные сч/ф и по голове и по филиалам.
Автор: ИринаДДД
Добавлено: #5  Пт Янв 23, 2015 15:48:57
Заголовок сообщения:
tanya01,
В счет-фактуре БИН Получатель= БИН 300.07.
Если указать Филиал, то Головная укажет нас в 300.08 = уведомление и доп. 300.00?
Автор: tanya01
Добавлено: #6  Пт Янв 23, 2015 15:52:41
Заголовок сообщения:
ИринаДДД говорит:
Если указать Филиал, то Головная укажет нас в 300.08 = уведомление и доп. 300.00?

Нет, просто письмо в НК с разъяснениями
Ведмедев говорит:
ст.263 НК РК говорит:


В случае, если от имени юридического лица в качестве поставщика товаров, работ, услуг выступает его структурное подразделение и по решению юридического лица выписка счетов-фактур производится таким структурным подразделением, а также в случае, если от имени юридического лица структурное подразделение выступает получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения:
требований, установленных подпунктами 2-1), 3), 3-1) и 4) настоящего пункта, в счете-фактуре допускается указание реквизитов структурного подразделения;
требования, установленного подпунктом 5) настоящего пункта, должны быть указаны серия и номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурное подразделение которого является поставщиком товаров, работ, услуг.

А вообще, они уже давно сами эту проблему решили.
Автор: ИринаДДД
Добавлено: #7  Пт Янв 23, 2015 16:00:16
Заголовок сообщения:
Ведмедев и tanya01 спасибо :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ