» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Временные разницы. Проводки.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Балансирующая
Добавлено: #1  Ср Мар 18, 2015 20:00:17
Заголовок сообщения: Временные разницы. Проводки.
Запуталась в проводках. Прошу вашей помощи.
Доход по БУ - 18 432 293
Доход по НУ - 16 115 543
Разница - -2 316 750

ВР - -3 990941
ПР - 1674191
Разница - -2316750
Отсроченный КПН - -798 188 - актив

КПН по НУ - 3 223 109

КПН по БУ -
7710 - 3110 - 3 223 109
2810 - 7710 - -798 188

Итого оборот по счету 7710 составит 2 424 921.

Чую где-то ошиблась,не могу понять где.

Добавлено спустя 7 минут 23 секунды:

В оборотке ЧД составляет
16 007 372 (18 432 293 - 2 424 921)

Сверка БУ и НУ рвет как раз на сумму 798 198
В сверке по НУ я ставлю НОД 16 115 543 и КПН 3 223 109., В БУ сверка идет если я ставлю 15 209 185 (16 115 543- 3 223 109), но по ОСВ оборот-то 2 424 921
Не понимаю где подвох.
Автор: Jobayev
Добавлено: #2  Чт Мар 19, 2015 08:45:05
Заголовок сообщения:
ВР - -3 990941
ПР - 1674191
Разница - -2316750
Отсроченный КПН - -798 188 - ПАССИВ

по моему у ВАС будет ОНО (отложенные налоговые обязательства)
Временная разница минусовая

Добавлено спустя 36 минут 27 секунд:

Итого оборот по счету 7710 составит 4021297
Автор: куляш1973
Добавлено: #3  Чт Мар 19, 2015 09:23:33
Заголовок сообщения:
Доход до налогообложения - 18 432 293
Добавляется пост.разница - 1 674 191
Итого - 20 106 484
Налог 20% - 4 021 297
в т.ч. текущий КПН - 3 223 109
движение ОНА/ОНО - 798 188

Не могу сказать однозначно, как у вас разложится это движение (798 188), т.к.это свернутое движение ОНА и ОНО. Это надо смотреть балансовый метод.

Если же брать так сказать сухой остаток, то получим следующее:

Расходы по КПН на счете 7710 - 4 021 297
текущий КПН Дт 7710 Кт 3110 - 3 223 109
движение ОНО Дт 7710 КТ 4310 - 798 188
Автор: Балансирующая
Добавлено: #4  Чт Мар 19, 2015 11:12:22
Заголовок сообщения:
:Bravo: Точно! ОНО же возникает!
Спасибо всем огромное!!!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ