| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как выровнять сумму КПН по бухгалтерскому и налоговому учету? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ANGEL22 |
| Добавлено: | #1 Пт Апр 03, 2015 13:28:48 |
| Заголовок сообщения: | Как выровнять сумму КПН по бухгалтерскому и налоговому учету? |
Здравствуйте! подскажите пожалуйста, хочу привести в равенство остатки на счетах налогового и бухгалтерского чета. По первому же КБК 101101 КПН возник вопрос: как в оборотно-сальдовой ведомости уровнять суммы, если КПН по бухгалтерскому учету не равен КПН по налоговому учету :unknown: Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд: Как сделается сверку лицевого счета? поделитесь опытом. С ув. Добавлено спустя 28 секунд: как сделать* :oops: |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Пт Апр 03, 2015 13:34:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Не может быть двух КПН, он только один - по налоговому учету. |
|
| Автор: | ANGEL22 |
| Добавлено: | #3 Пт Апр 03, 2015 13:35:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е в бухгалтерском учете должен быть указан КПН равный налоговому учету? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #4 Пт Апр 03, 2015 13:35:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Наверное, я не так поняла ваш вопрос: у вас не совпадает сальдо по КПН в лицевом счете и в бухучете? |
|
| Автор: | ANGEL22 |
| Добавлено: | #5 Пт Апр 03, 2015 13:36:53 |
| Заголовок сообщения: | |
вернее не указан а начислен Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды: да не совпадает, впервые сталкиваюсь с вопросом сверки |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #6 Пт Апр 03, 2015 13:40:16 |
| Заголовок сообщения: | |
http://balans.kz/viewtopic.php?t=53257 http://balans.kz/viewtopic.php?t=33111 |
|
| Автор: | ANGEL22 |
| Добавлено: | #7 Пт Апр 03, 2015 13:45:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, спасибо за ссылки принцип понятен вопрос: Должно ли сальдо по КПН на лицевом счете совпадать с сальдо по КПН по бухгалтерскому учету? Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды: Т.е. понятно, что по всем видам налогов как бы то ни было можно привести в соответствие, а вот, что делать конкретно по КПН Добавлено спустя 2 минуты 55 секунд: Понимаете хочу идеальную оборотно-сальдовую, подскажите как правильно С ув. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #8 Пт Апр 03, 2015 13:50:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В принцпе, должно. Но это смотря на какую дату вы смотрите лицевой счет. Например, если вы уже заплатили КПН, то на лицевом у вас скорее всего будет сальдо с переплатой, т.к. начисленный КПН по форме 100 появится в лицевом только после 10 апреля, а сейчас его не видно. Ну и если все-таки буквально понимать ваш вопрос:
Тот КПН, который у вас получился в форме 100, вы именно эту сумму отражаете в бухучете, хотя прибыль по БУ и налогооблагаемый доход в НУ, как правило, не совпадают. |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #9 Пт Апр 03, 2015 13:52:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Предлагаю для начала разобраться почему не сходится, если не сильно далеко копать, то постарайтесь понять откуда идёт разница. У вас были движения по счёту 4310? |
|
| Автор: | ANGEL22 |
| Добавлено: | #10 Пт Апр 03, 2015 13:54:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Рита, именно это мне и нужно было. Т.е. не принимая во внимание разницы во времени КПН все таки должен совпадать. Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд: Я тут мимо проходил, я нашла свою ошибку, считала для БУ один КПН, для НУ другой в этом то и проблема.. |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #11 Пт Апр 03, 2015 13:55:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Логически объяснимые разногласия будут, например по ОПВ, ИПН, соц налогу и Соц отчислениям разногласия будут всегда, так и по КПН разногласия будут из-за того, что авансовые платежи налоговая начисляет ежемесячно, но это объяснимые и верные несовпадения, не должно быть сумм не поддающихся логическому объяснению, к примеру очень часто бывает начислили вам штраф, вы его оплатили, документы получили, на счете в НУ он у вас отражен, а в 1Ске так и болтается авансом по КПН. такого быть не должно. |
|||
| Автор: | ANGEL22 |
| Добавлено: | #12 Пт Апр 03, 2015 14:16:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Сейчас посмотрела все цифры, ситуация такая начислила по БУ за 2010 год 72799 тенге КПН, по НУ КПН за 2010 год равен 150214. Возможно ли поправить эти цифры и как это сделать в 2011 году (не хочу трогать 2010 год жду истечения срока давности :D ) С ув. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #13 Пт Апр 03, 2015 14:22:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Дт 5520-Кт 3110-77 415(150 214-72 799). С ув. |
|||
| Автор: | ANGEL22 |
| Добавлено: | #14 Пт Апр 03, 2015 14:28:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое всем! :Rose: |
|