» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как отчитываться по АП если ТОО в убытке???

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лотус
Добавлено: #1  Ср Апр 15, 2015 15:41:10
Заголовок сообщения: Как отчитываться по АП если ТОО в убытке???
Добрый день. Вопрос по авансовым платежам после сдачи декларации.
ТОО занимается реализацией автомашин.
КПН за 2013г.-324000тг.
расчет аванс платежей за 2014г= 150000 (101,01) + 243353 (101,02) + 1494432 (101,02доп)=1887785тг.
КПН за 2014г - 1 860 000тг.
АП за 2015г (101,01до сдачи декларац) = 1887785/4/3=157315.

в данный момент компания в убытке, т.к. цены на авто круто упали, пришлось продавать ниже себест. Как теперь быть с АП после сдачи декларац???

Добавлено спустя 15 минут 32 секунды:

могу ли я показать предполагаемую сумму АП??? т.е указать маленькую сумму пока не встанем на ноги, а после до 20.12.15г. сдать допик???
Автор: Одуванчик
Добавлено: #2  Ср Апр 15, 2015 18:21:26
Заголовок сообщения:
Лотус говорит:
могу ли я показать предполагаемую сумму АП???

да можете, хоть 10 тенге поставьте
Лотус говорит:
до 20.12.15г. сдать допик

потом откорректируете как Вам надо
С уважением,
Автор: Алиса
Добавлено: #3  Чт Апр 16, 2015 16:15:57
Заголовок сообщения:
пункт 6, статья 141 требует исчислить сумму авансов по КПН в размере 3/4 от суммы КПН за предыдущий год.
Пункт 8, статья 141 разрешает сдать дополнительный расчет по авансовым платежам. Поэтому, полагаю, надо сделать так:

1. Сдать основной расчет на сумму 1860000/4*3=1395000
2. Сдать дополнительный расчет с уменьшением на эту же сумму
Автор: Одуванчик
Добавлено: #4  Чт Апр 16, 2015 16:21:33
Заголовок сообщения:
Алиса говорит:
2. Сдать дополнительный расчет с уменьшением на эту же сумму

а как быть же быть с п.8 ст.141:
Сумма АП по КПН, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по кпн за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в доп.расчетах сумм АП по КПН, не могут иметь отрицательное значение.?????
С уважением,
Автор: Алиса
Добавлено: #5  Чт Апр 16, 2015 16:25:59
Заголовок сообщения:
Так оно и не будет отрицательным. Оно будет нулевым. +1395000-1395000=0
Автор: Одуванчик
Добавлено: #6  Чт Апр 16, 2015 16:37:45
Заголовок сообщения:
Лотус, , у Вас кпн за 2014 год не было, так?
Если да, то
Алиса говорит:
пункт 6, статья 141 требует исчислить сумму авансов по КПН в размере 3/4 от суммы КПН за предыдущий год.

Его у Вас нет, поэтому я предлагала поставить хоть 10 тенге и откорректировать дальше допиками.
А вот с Вами Алиса, я не соглашусь, что
Алиса говорит:
+1395000-1395000=0

Вы предлагаете сначала подать 1395000 с положительным значением, а потом отправить с отрицательным значением. Но этого не получится. Я все-таки настаиваю на
Одуванчик говорит:
АП по КПН, не могут иметь отрицательное значение

С уважением,
Автор: Алиса
Добавлено: #7  Чт Апр 16, 2015 16:56:59
Заголовок сообщения:
Одуванчик говорит:
АП по КПН, не могут иметь отрицательное значение

давайте процитируем полностью

Цитата:
Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение.


Т.е. сумма к оплате не должна быть отрицатльной. Мы можем подавать допики с плюсами и с минусами

Лично я на протяжении двух последних лет подавала дополнительные расчеты с отрицательными значениями.

Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

Поэтому уверенно заявляю - форму 101.02 дополнительную можно подавать минусовую. Единственный нюанс. Я подавала такие допики в июне, а не в апреле.
Автор: Лотус
Добавлено: #8  Пт Апр 17, 2015 10:09:17
Заголовок сообщения:
Добрый день. КПН за 2014г - 1 860 000тг.

получается до 20числа сдаю как правильно (показывая сумму =3/4*1 860 000= 1395000 к уплате за 9месяцев.
а 21 го сдаю доп отчет с минусом этой суммы???
Автор: Алиса
Добавлено: #9  Пт Апр 17, 2015 10:16:22
Заголовок сообщения:
Лотус говорит:
получается до 20числа сдаю как правильно (показывая сумму =3/4*1 860 000= 1395000 к уплате за 9месяцев.
а 21 го сдаю доп отчет с минусом этой суммы???

Да, я имела ввиду именно так.
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Пт Апр 17, 2015 10:30:39
Заголовок сообщения:
Лотус говорит:
(показывая сумму =3/4*1 860 000= 1395000 к уплате за 9месяцев

Верно(ст.141 п.6 НК РК).
Лотус говорит:
21 го сдаю доп отчет с минусом этой суммы

Считаю,что с мая по декабрь 2015 г.т.е за 8 месяцев.(ст.141 п.8 НК РК).
С ув.
Автор: Алиса
Добавлено: #11  Пт Апр 17, 2015 10:38:12
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Считаю,что с мая по декабрь 2015 г.т.е за 8 месяцев.(ст.141 п.8 НК РК).

esiphi, Настаивать на апреле не буду, не делала. Но почему именно с мая? Читаю пункт 8 и не нахожу :unknown:
Автор: Одуванчик
Добавлено: #12  Пн Апр 20, 2015 12:43:05
Заголовок сообщения:
Алиса, esiphi, спасибо за разъяснение
Лотус, не внимательно читала (((
Автор: Лотус
Добавлено: #13  Пт Дек 18, 2015 17:52:21
Заголовок сообщения:
Добрый вечер!

Сделала все по схеме
Алиса говорит:
Лотус говорит:
получается до 20числа сдаю как правильно (показывая сумму =3/4*1 860 000= 1395000 к уплате за 9месяцев.
а 21 го сдаю доп отчет с минусом этой суммы???

Да, я имела ввиду именно так


Теперь уже 20.12.15, должна ли я сдать еще доп отчет с минусом по суммам отраженным АП за 2015г (101,01до сдачи декларац) = 1887785/4/3=157315????
Убыток у нас

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ