» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Камеральный контроль по СН за 2014 год. ИП на ОУР.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Natka13
Добавлено: #1  Чт Май 28, 2015 20:41:13
Заголовок сообщения:
Доброго времени суток! Проблема, не прошли по камеральному контролю по СН за 2014 год. ИП на ОУР. 3 работника 1 Ипешник. Оклады 25000+25000+20000.
СН за работников 1 МРП, ИП 2 МРП, итого 3*1852+2*1852=9260
СО (25000-2500*5%=1125*2=2250, у 3-го работника 998 (от 19966*5%), доход был большой, поэтому за ИП берём 10 МЗП, получается 9983. Итого СО 13231. СН-СО (уменьшаем), 9260-13231 к оплате СН 0. Сейчас говорят о том, что не имеем право брать на вычет сумму СО 10 кратного размера, т.е. надо минусовать 9260-2250-998, тогда СН начислен будет. И вообще, почему то они расчёт для начисления берут за 4-х работников, 4*1852=7408(СН)-2250-998=4160. Подскажите, пожалуйста, где можно прочитать про вычет 10 кратного расчёта СО?
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #2  Чт Май 28, 2015 21:30:03
Заголовок сообщения:
СО отнимаются от СН у каждого работника отдельно, то есть СН за ИП минус СО за ИП, СН за Иванова минус СО за него же. А не все в кучу.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Чт Май 28, 2015 21:33:02
Заголовок сообщения:
Natka13 говорит:
Сейчас говорят о том, что не имеем право брать на вычет сумму СО 10 кратного размера

Чистая самодеятельность.
Статья 359 НК говорит:
3. Сумма социального налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как разница между исчисленным социальным налогом и суммой социальных отчислений, исчисленных в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном социальном страховании».

При превышении суммы исчисленных социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования над суммой исчисленного социального налога сумма социального налога, подлежащая уплате в бюджет, считается равной нулю.

Здесь не написано, что СО за самого ИП нельзя вычитать. СО за ИП, как и за работников, исчисляются на основании закона Об обязательном социальном страховании.
Natka13 говорит:
почему то они расчёт для начисления берут за 4-х работников, 4*1852=7408(СН)-2250-998=4160.

Ну это вы уж у них спросите, почему они так делают.
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #4  Чт Май 28, 2015 21:39:33
Заголовок сообщения:
Куда пост Natka13 делся?:)
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #5  Чт Май 28, 2015 21:49:23
Заголовок сообщения:
Natka13,
СН по работникам:
- По первому 1852 (МРП 2014 года) минус ((25000-2500(ОПВ))*5%)=1852-1125=727 тенге;
- По второму 1852 (МРП 2014 года) минус ((25000-2500(ОПВ))*5%)=1852-1125=727 тенге;
- По третьему 1852 (МРП 2014 года) минус ((19966*5%)=1852-998=854 тенге;
СН по ИП:
2*1852-9983=0
Итого за месяц СН к уплате=727+727+854+0=2308
ИМХО
Автор: Марта
Добавлено: #6  Чт Май 28, 2015 22:05:05
Заголовок сообщения:
Natka13 говорит:
Сейчас говорят о том, что не имеем право брать на вычет сумму СО 10 кратного размера,

Чем мотивируют?
Цитата:
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:
1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;
2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период.
При этом уплаченные суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет определяются с учетом проведения зачетов в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса.
Исчисление и начисление налогов и других обязательных платежей в бюджет производятся в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан или иного государства (для налогов и других обязательных платежей, уплаченных в бюджет иного государства).
2. Вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением;
4) налог на сверхприбыль.


Соц.отчисления (СО) и соц.налог (СН), считают отдельно за каждого работника и отдельно за ИП:
1 работник - 1852 -1125(СО) = 727 (СН)
2 работник - 1852 -1125(СО) = 727 (СН)
3 работник - 1852- 998 (СО) = 854 (СН)
ИП 1852*2 - 9983(19966*10*5%) = 0
Итого СН= 2308

Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:

Упс, Pietr Tikhonov, опоздала)
Автор: Natka13
Добавлено: #7  Пт Май 29, 2015 06:44:48
Заголовок сообщения:
Большущее СПАСИБИЩЕ!!! Скорей всего налоговики, говоря, что нельзя применять вычет, имели ввиду мою ошибку - расчёт всё в "кучу". Как приятно, когда есть такие отзывчивые люди, как Татьяна, Рита, Pietr и Марта!! Здоровья Вам и удачи!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ