| ТОО проводила акцию, передавали призы победителям. Призы купили с НДС, ИПН с какой суммы уплатить?
|
|
|
|
#1 Вт Июн 18, 2013 18:09:20
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО проводила акцию, передавали призы победителям. Призы купили с НДС, ИПН с какой суммы уплатить? с общей стоимости товаров( вкл. НДС) или от суммы без НДС?
И еще проверьте пожалуйста верно ли оформила в 1С:
1. Приобрели призы- Поступление материалов на сумму 165 700
2. Передача призов физ. лицам- Списание материалов =165 700
3. Начислили ИПН за призы за физ.лица = 3350-3120 =16 570 тг (10% *цена за товары вкл. НДС) операция в ручную.
Верно ли все сделала? Будьте добры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июн 19, 2013 10:56:44
|
|
|
| Fokus говорит: |
|
победители- не сотрудники, а как еще начислить ИПН? |
Думаю, что правильнее будет
1. Приобрели призы- Поступление материалов на сумму
Дт1310-Кт3310 = 165 700 тенге
2. Передача призов физ. лицам-выданы призы
Дт3397 - Кт1310 =165 700 тенге
3. Начислили ИПН за призы за физ.лица
Дт3397-Кт3120 =16 570 тг
4. Списаны расходы на акцию
Дт72...-Кт3397 = 182 270 тенге(165700+16570)
Счет 72.. я не написала полностью, потому что не знаю за счет чего и по какой статье вы их спишите: идут они у вас на вычеты или не идут. Определитесь сами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июн 19, 2013 13:56:32
|
Сообщить модератору
|
|
Кроме указанных вариантов, если прописать в условиях проведения акции, что призы раздаются в целях ркламы и содержат на себе рекламные данные (логотипы вашей компании, продвигаемой марки, телефоны и т.д. и т.п.; даже если на самом деле ничего этого не было, главное - прописать в положении о проведении акции, что было именно так), то можно их списать просто как расходы на рекламу не прибегая к начислению ИПН, если стоимость за единицу товара составляет не более 5 МРП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Июл 01, 2013 07:16:49
|
Сообщить модератору
|
|
При передаче призов как рекламный товар, НДС начислять не надо, т.к. это будет не реализация, а списание товара на статью затрат "реклама". Оформляться будет стандартным актом списания.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Июл 01, 2013 23:29:37
|
Сообщить модератору
|
|
еще вопрос: если на товаре нет наших логотипов и каждый подарок покупателю стоит в пределах от 150.000 до 1.500.000, самый крупный подарок - легковой автотранспорт, то как в этом случае? всё равно будет считаться акцией и ИПН также можно не удерживать? просто у меня сложилось мнение, что это всё равно как доход, облагаемый у источника выплаты и НДС в данном случае возникает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Окт 10, 2013 10:00:51
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день коллеги! Присоединяюсь к вопросу выше описанному.
На счет товара переданного в рекламных целях стоимость не более 5 МРП все понятно, а вот как быть к примеру с путевкой которая разыгрывалась как главный приз? Мы приобрели ее у турагента и что дальше? Понятно , что нужно обложить ИПН и НДС, но как провести в учете? Оприходовать как товар и провести как реализацию? Ведь для того что бы провести ее как реализацию нужно иметь наверное лицензию? Или же проводить как полученные услуги, а операцией в ручную на числить НДС и ИПН ? А как тогда отразить в 300.00 начисленный НДС?
Очень прошу помочь профессионалов, на сайте просмотрены все темы, ответа не нашла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Окт 10, 2013 11:12:48
|
|
|
| sanny_11 говорит: |
|
Мы приобрели ее у турагента и что дальше? |
А здесь может быть - доход работника в натуральной форме, ст. 164 п1 пп3.
Зачем тогда реализацию проводить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Окт 10, 2013 11:24:17
|
Сообщить модератору
|
|
Путевку выиграл клиент который приобрел наш товар участвуя в акции.
Если бы это был сотрудник, то ему бы на числили премию, обложили бы всеми полагающимися налогами.
В данном случае именно клиент, физ.лицо не имеющее к компании ни кого отношения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Окт 10, 2013 11:33:47
|
|
|
| Мара говорит: |
|
А здесь может быть - доход работника в натуральной форме, ст. 164 п1 пп3. |
Навряд ли это доход работника.
| sanny_11 говорит: |
|
путевкой которая разыгрывалась как главный приз? |
Это был розыгрыш в рекламных целях, такие вещи между своими работниками не разыгрывают.
| sanny_11 говорит: |
|
Получается , что путевка стоимостью 550 000 тенге просто списывается ? |
Почему просто? Что бы все это отнести на затраты на рекламу нужно документально правильно оформить: приказ о проведении рекламной акции, положение о проведении этой акции, протокол комиссии о розыгрыше, документы на победителя с подписями и т.п.
Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды:
Да, и не забудьте все это отразить( приз, начисление ИПН) в 200 или в 910 форме, и соответственно не забудьте перечислить этот ИПН в бюджет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Окт 10, 2013 11:56:03
|
Сообщить модератору
|
|
Все это есть, оформлено в лучшем виде.
План рекламной кампании, смета, план проведения мероприятий, данные о клиентах которые участвовали в розыгрыше призов, приказы, протоколы.
По бухгалтерскому учету - вот тут начинаются сомнения. Если сделать все как описано в сообщении № 4, тогда как это отразится в 100.00?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Окт 10, 2013 15:22:59
|
|
|
| sanny_11 говорит: |
|
По бухгалтерскому учету - вот тут начинаются сомнения. Если сделать все как описано в сообщении № 4, тогда как это отразится в 100.00? |
Я не зря в сообщении № 4, когда писала проводки, то подчеркнула
| Звездочка говорит: |
|
Счет 72.. я не написала полностью, потому что не знаю за счет чего и по какой статье вы их спишите: идут они у вас на вычеты или не идут. Определитесь сами. |
Поразмыслив как следует, считаю, что в вашем случае данный расход вы взять на вычеты как рекламу не можете, так как путевка- это не ваш товар( продукт) и она не несет информации о вашем предприятии.
ЗАКОН О РЕКЛАМЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН от 19 декабря 2003 года
№ 508-II ЗРК
| Цитата: |
|
1) реклама — распространяемая и размещаемая в любой форме, с помощью любых средств информация, предназначенная для неопределенного круга лиц и призванная формировать или поддерживать интерес к физическому или юридическому лицу, товарам, товарным знакам, работам, услугам и способствовать их реализации; |
Таким образом, вычету подлежит только стоимость рекламных товаров и услуг, несущих в себе информацию о производимых товарах, оказываемых услугах и самом производителе этих товаров и услуг, то есть отвечающих признакам рекламы. Следовательно, расходы налогоплательщика на рекламу, в том числе связанные с передачей рекламируемых товаров и рекламных сувениров физическим лицам, относятся на вычеты.
Расходы же налогоплательщика на проведение розыгрышей призов среди потребителей, а также прочая безвозмездная передача товаров, не являющихся рекламными (в том числе денежных призов), не являются расходами на рекламу и не относятся на вычеты в соответствии с подпунктом 9) статьи 115 Налогового кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Окт 10, 2013 16:09:38
|
Сообщить модератору
|
|
Интересно получается...
Значит мы объявили акцию с розыгрышем призов среди покупателей нашего товара, составили план рекламной кампании и т.д и т.п, приобрели путевку для главного приза. Вручили победителю, начислили ИПН, оплатили в бюджет отразили в 200 и...
Не имеем права взять на вычет? не могу понять... Если мы отразим ее как выплаченный доход физ.лицу по 200.00, а на вычет не возьмем при камералке с 100.00 вылезет не соответствие ? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Окт 21, 2013 16:33:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Laky говорит: |
|
При передаче призов как рекламный товар, НДС начислять не надо, т.к. это будет не реализация, а списание товара на статью затрат "реклама". Оформляться будет стандартным актом списания. |
подскажите пожалуйста, этот вывод на основании чего? В ст. 231, п. 3, пп.3) написано, что рекламный товар не является оборотом по реализации, но в пределах стоимости менее 5 МРП. То, что дороже 5 МРП на основании чего не является реализацией?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Окт 19, 2015 11:42:48
|
Сообщить модератору
|
|
Звездочка, все сделала согласно вашим проводкам, в оборотке все закрывается. Но в регистре по расчету ИПН сумма приобретенных призов, сидит в невыплаченных доходах. Хотя призы списала и в контрагентах выбрала физ. лицо.
Может кто подскажет как сделать чтоб эта сумма не висела в регистре?
Добавлено спустя 19 минут 56 секунд:
Я делала начисление ИПН через Покупка-Расчет налогов при поступлении активов. Поэтому сумма и висит в регистре. Если начислять операцией то ипн вообще не попадает в регистр. Или сделать бух. справкой и приложить ее к 200, вручную исправить в регистре?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
