» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение 101.04 за 2015г. на примере с применением Конвенции

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #1  Ср Ноя 11, 2015 16:37:17
Заголовок сообщения: Заполнение 101.04 за 2015г. на примере с применением Конвенции
Здравствуйте!
Прошу проверить заполнение ФНО 101.04 на моем примере.
Поставщиком выполнены ремонтные работы у нас на заводе. Предоставлен Сертификат резиденства с Германией.
Стоимость выполненных работ по АВР 86600 евро по курсу 300,76=26 045 816
Были предоплаты в июле, августе и сентябре на сумму 64950 евро
Окончательный расчет произведен 12.10.2015г. 21650 евро по курсу 310,71 = 6 726 872

Заполняю в приложении только графы
B - 3
C, D, E, F, G заполняю
H = 19534362 ? на сумму начисленного и выплаченного дохода по курсу АВР? 64950х300,76 ?
I = 20
J не заполняю
K нужно заполнять на остаток суммы 21650 евро?
L ?
N = 19534362
O, P, Q, R заполняю

За 4 квартал 1 месяц опять нужно сдавать на сумму доплаты 21650 евро?
Автор: A.Vail
Добавлено: #2  Ср Ноя 11, 2015 18:14:57
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
B - 3
C, D, E, F, G заполняю
H = 19534362 ? на сумму начисленного и выплаченного дохода по курсу АВР? 64950х300,76 ?

Согласен, если акт подписан 28.09.2015 г.

Svetlana.B говорит:
I = 20

Не согласен, так как если международным договором предусмотрено освобождение от налога, то есть ставка 0%, то она и должна указываться:

Правила заполнения говорит:
9) в графе I указывается ставка подоходного налога у источника выплаты, установленная международным договором или статьей 194 Налогового кодекса;


Svetlana.B говорит:
J не заполняю

Да, или так, или 0.

Svetlana.B говорит:
K нужно заполнять на остаток суммы 21650 евро?
L ?

Эти графы не заполняются в данном случае. Они предназначены для заполнения только в 4 квартале года.

Svetlana.B говорит:
N = 19534362
O, P, Q, R заполняю

Да.

Svetlana.B говорит:
За 4 квартал 1 месяц опять нужно сдавать на сумму доплаты 21650 евро?

Да.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #3  Чт Ноя 12, 2015 18:50:46
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
H = 19534362 ? на сумму начисленного и выплаченного дохода по курсу АВР? 64950х300,76 ?
Согласен, если акт подписан 28.09.2015 г.


Что-то я засомневалась насчет нужности заполнения графы Н.
В 2011г. я сдавала этот отчет по этим же работам, он тогда был немного другой формы, и в нем я заполняла лишь графу Р "Сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором."
Может и сейчас нужно заполнять лишь графу N с подобным названием?
Автор: A.Vail
Добавлено: #4  Чт Ноя 12, 2015 22:18:25
Заголовок сообщения:
Svetlana.B, по-моему, зря сомневаетесь.

Правила составления говорит:
8) в графе H указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, по которым возникают обязательства по удержанию налогов, в том числе освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором.


Svetlana.B говорит:
В 2011г. я сдавала этот отчет по этим же работам, он тогда был немного другой формы, и в нем я заполняла лишь графу Р

Считаю, что и в 2011 году это было не правильно, хотя не критично так как не влияет на величину налогов.

Правила заполнения форм можно посмотреть здесть: http://kgd.gov.kz/ru/content/korporativnyy-podohodnyy-nalog-0
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #5  Пн Ноя 16, 2015 13:08:39
Заголовок сообщения:
A.Vail, Спасибо большое!
Автор: Айнука
Добавлено: #6  Пн Ноя 16, 2015 20:39:13
Заголовок сообщения:
графу R не нужно заполнять, по Правилам заполнения ФНО 101.04 - данная строка заполняется при наличии условного банковского вклада

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ