» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Налог на добычу в ФНО 100.00. Налог за 2013г был уплачен в 2014г. В каком периоде брать на вычет.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Fedorova M
Добавлено: #1  Вт Дек 29, 2015 16:29:13
Заголовок сообщения: Налог на добычу в ФНО 100.00. Налог за 2013г был уплачен в 2014г. В каком периоде брать на вычет.
Добрый вечер, с налоговой пришло письмо ( не уведомление), в котором написано, что за 2013 год была сдана ФНО 590,05 ( НДПИ с приложением). эта сумма налога не отражена в 100, 220, 910 формах, согласно ст. 85 НК РК.
Скажите правильно ли я сделала.
в 2013 году в 4 квартале был произведен взрыв и получена горная масса. Это было отражено в доп. декларации 590. Начисленный налог был уплачен с пеней в 2014 году.
в 100 форме за 2013 год
доход от реализации 0
вычеты по налогам 0

Так как добытая горная масса не продавалась а лежала на карьере, то доход 0. И так как уплачен налог был 2014 году то и на вычет он отнесен в 2014 году.

Правильно ли все??
Можете подсказать?

Добавлено спустя 41 минуту 1 секунду:

Правильно ли я понимаю ст. 114 НК РК что на вычеты берется налог оплаченный в сумме начисленного, если начислили 20 000 и а оплатили 19 000 то берется 19000 на вычеты.
а какой период правильный? если начислили в 2013 году а оплатили 2014 году.?
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Вт Дек 29, 2015 17:35:27
Заголовок сообщения:
Я думаю в этом случае на вычет 2013 годом нужно брать 20 000. Так как это все происходило "планомерно" ))).
Если бы Вы, допустим, обнаружили ошибку в начислении налога через год, два и уплатили бы его, то взяли на вычет сумму уплаты в том налоговом периоде в котором оплатили.
Автор: Fedorova M
Добавлено: #3  Вт Дек 29, 2015 17:42:17
Заголовок сообщения:
вышло так что сдали очередную фно 590 нулевку., в 14 году уже во 2 квартале я сдала допик и произвела оплату налога НДПИ. и соответственно взяла на вычеты в 14 году .
Получается надо делать корректировку ?

Добавлено спустя 42 минуты 20 секунд:

Может еще кто нибудь выскажет мнение свое?
Автор: Fedorova M
Добавлено: #4  Ср Дек 30, 2015 13:26:35
Заголовок сообщения:
Добрый день,
кто нибудь еще может подсказать вычеты по налогам в каком периоде брать?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #5  Ср Янв 06, 2016 11:08:39
Заголовок сообщения:
Fedorova M,
Вы все правильно сделали.
590.00 отчитываемся тогда, когда взорвали (нарушили) , независимо, использовали или нет горную массу фактически,т.е. за 4 кв 2013.
На вычеты НДПИ в 100.00 берете в 2014 году, т.к. налог оплачен в 2014 году. Так в письме им и поясните..
Автор: Fedorova M
Добавлено: #6  Ср Янв 06, 2016 12:09:52
Заголовок сообщения:
:palm: Спасибо!!!

Добавлено спустя 3 минуты 35 секунд:

:palm: Спасибо !

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ