| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Выписка счет-фактуры неплательщиком НДС физическому лицу |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Anarik |
| Добавлено: | #1 Пт Янв 22, 2016 12:50:50 |
| Заголовок сообщения: | Выписка счет-фактуры неплательщиком НДС физическому лицу |
Добрый день! У нас частный детский сад, на учете по НДС не стоим. Родитель ребенка (физическое лицо) требует выписать счет-фактуру, чтобы предоставить на свою работу для возмещения расходов. В выписке счет-фактуры мы отказали, сославшись на то, что во-первых, мы не плательщики НДС, во-вторых физ.лицу счет-фактура не выписывается. Взамен мы предоставили справку, что ребенок посещает данный детский сад, акт сверки за месяц и копию платежного поручения родителя по оплате. Правомочны ли наши действия или мы все-таки должны выписывать счет-фактуру с пометкой "Без НДС"? |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #2 Пт Янв 22, 2016 13:12:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы должны были выписать Акт выполненных работ. |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Пт Янв 22, 2016 13:15:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да ,согласно ст.236 п.4 НК РК. С ув. Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд: [quote="esiphi"]ст.236 п.4 НК РК. извините -правильно ст.263 п.4 НК РК. С ув. |
|||
| Автор: | Anarik | ||||
| Добавлено: | #4 Пт Янв 22, 2016 13:37:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
[quote="esiphi"]
Да ,согласно ст.236 п.4 НК РК. С ув. Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:
Но в п.4 ст.263 есть ссылки на п.2ст.256, в которой говорится о сумме НДС, относимого в зачет и на пп.1 п.1 ст.228, где указывается кто встал на учет по НДС. Мы же ссылаемся на п.1 статьи 263 "Счет-фактура является обязательным документом, для всех плательщиков НДС, если иное не предусмотрено настоящей статьей" и на статью 253 "Услуги, работы в сфере культуры и образования освобождаются от НДС". |
|||||
| Автор: | Жакашева Анара |
| Добавлено: | #5 Пт Янв 22, 2016 13:40:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Anarik, http://balans.kz/viewtopic.php?p=609882#609882 Добавлено спустя 23 секунды: До 2016 г, у неплательщиков ндс не было обязанности выписывать СФ, а теперь есть. Но для физ.лиц СФ можно не выписывать. Только по требованию. |
|
| Автор: | ОльгаА |
| Добавлено: | #6 Пт Янв 22, 2016 14:16:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Буквально 20 января был семинар,проводили налоговики г.Петропавловск. Лично задавала вопрос зам.руководителю по поводу изменения ст 263 п.1,и он ответил,что с 01.01.2016 г. счет-фактуры обязаны выписывать все и всем ( даже физическим лицам). Даже магазины розничной торговли торговли должны выписывать,можно в конце дня одну на физ.лицо выписать,а не на каждую реализацию. С/у. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #7 Пт Янв 22, 2016 14:55:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ОльгаА, ваши налоговики правы только частично. Действительно, теперь и неплательщики НДС обязаны выписывать СФ, но вот физическим лицам выписывать нет такой обязанности даже у плательщиков НДС. Согласна с Анарой:
|
|||
| Автор: | Жакашева Анара | ||
| Добавлено: | #8 Пт Янв 22, 2016 14:57:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Anarik |
| Добавлено: | #9 Пт Янв 22, 2016 15:25:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Оплату мы принимаем только перечислением. Но все же не согласны с тем, чтобы физ.лицам выписывать счет-фактуры. Согласны подписывать акты выполненных работ по окончании месяца. Родитель же настаивает на том, чтобы ему выписали счет-фактуру, причем не концом месяца и на сумму оплаты. У нас предоплата до 10 числа текущего месяца, а по окончании месяца согласно табеля посещаемости детей делаем перерасчет по питанию, если кто-то болел или был в отпуске. Объясняем родителю, что даже если после консультаций мы должны будем выписать счет-фактуру, то только последним рабочим днем месяца и на сумму акта выполненных работ. Не согласен и родитель и его контора. |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #10 Пт Янв 22, 2016 15:40:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы пообщайтесь с бухгалтером из конторы, так будет быстрее и понятнее обоим сторонам. Очень часто проблема в лице передающем информацию. |
|||
| Автор: | Anarik | ||||
| Добавлено: | #11 Пт Янв 22, 2016 15:56:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
С бухгалтером с конторы уже общались. Объясняла, ссылаются на то, что так требует головная контора. А родитель бегает между нами и ссылается на всех (юриста, своего бухгалтера, другие сады). |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #12 Пт Янв 22, 2016 16:11:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Если вы неплательщики НДС, то в принципе счет-фактура вас ни к чему не обязывает и на налоги ваши никак не влияет. Тем более, АВР вы с ними, как я поняла, не подписываете. Ну так и выпишите им так, как они хотят, вам это ничем не грозит. |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #13 Сб Янв 23, 2016 15:16:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну надо же, какие они молодцы, куда деваться! Согласна, с Ритой, что вас, как неплательщиков НДС, счет-фактура ни к чему не обязывает. Но думаю, что выписать вы его должны только концом месяца и только на сумму выполненных работ, а не на сумму оплаты. Т.к. это документ, подтверждающий оборот по реализации, а не факт оплаты Получателем ваших услуг. Нужно подтверждение факта оплаты - давайте вместе со счетом-фактурой еще и акт сверки. Если родитель и контора по прежнему не согласны - у них есть право подать на вас в суд. А до этого пусть вам покажут номер конкретного пункта и статьи в Налоговом Кодексе, который вы якобы отказываетесь соблюдать. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #14 Сб Янв 23, 2016 22:55:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот откуда, оказывается, ноги растут у этого утверждения: http://balans.kz/viewtopic.php?p=612136#612136 Поскольку про выписку счетов-фактур физическим лицам говорится только в правилах выписки ЭСФ, то эта обязанность распространяется только на выписку электронных счетов фактур. |
|||
| Автор: | Anarik |
| Добавлено: | #15 Чт Янв 28, 2016 17:26:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо всем, кто поддержал наше мнение относительно выписки счет-фактур. У нас пока затишье. Часть родителей придет забирать счет-фактуры и акт выполненных работ в конце месяца, а их контора работникам сказала, что "возможно они (садик то есть) правы и решила писать в головной офис письмо, что документы с этого садика будут сдаваться позже. |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #16 Пн Фев 27, 2017 16:01:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день Подскажите пожалуйста,в связи с именением текста п.1 ст.263 Неплательщикам НДС теперь не обязательно выписывать счет фактуры "Без НДС"? И если выписали такие СЧФ ,а покупатель указал эти счф в реестр,не является ли это нарушением теперь? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #17 Пн Фев 27, 2017 20:53:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, с 01.01.17. не обязательно. Выписка СФ неплательщиком НДС нарушением не является. |
|