» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли отражать расходы от субподрядчика если АВР с Заказчиком еще не подписан

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: shnarr
Добавлено: #1  Ср Фев 24, 2016 12:03:33
Заголовок сообщения:
Извините, пожалуйста, не могу разобраться в сложившейся ситуации. Для проведения монтажных работ для рытья канавы и укладки кабеля в декабре были наняты рабочие по договорам ГПХ. Составлен акт выполненных работ, деньги выплачены, налог перечислен. Всю сумму я поставила в "Авансы выданные", т.к. сам объект до сих пор не сдан и акта ещё нет. Провести часть работ или всё оставить на авансах? В ф.200 я их не отражала.

Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

Как всё это отразить в ф.100?

Добавлено спустя 6 секунд:

Как всё это отразить в ф.100?
Автор: Банер
Добавлено: #2  Ср Фев 24, 2016 15:16:49
Заголовок сообщения:
1) в декабре были наняты рабочие по договорам ГПХ. Составлен акт выполненных работ, деньги выплачены, налог перечислен.-- Отражаем в ф200 и соответственно ф100 строке100.00.009.IV

Добавлено спустя 2 минуты:

2)сам объект до сих пор не сдан и акта ещё нет. Провести часть работ или всё оставить на авансах?--------- Зависит от даты подписания акта выполненных работ с заказчиком это ф 100 доходы
Автор: Elis
Добавлено: #3  Ср Фев 24, 2016 16:54:53
Заголовок сообщения:
Выскажу свое мнение по той теме.
Вот здесь я это все уже расписывала
http://balans.kz/viewtopic.php?p=613980#613980

А если в двух словах, то так...
Свои расходы, относимые на вычеты, мы отражаем в форме 100.00, причем каждая сумма должна быть отражена только в одном поле.
Поэтому суммы, выплаченные физлицу по договору ГПХ, должны быть отражены либо как услуги приобретенные, либо как расходы на доходам физлиц.
Т.е. либо строка 100.00.009III, либо 100.00.009IV

Налоговая камералит формы 100.00 и 300.00 по приобретенным товарам и услугам (строка 100.00.009III)
Налоговая камералит формы 100.00 и 200.00 по расходам на доходы работникам и прочим физлицам (строка 100.00.009IV)

С сумм, выплаченных физлицу по договору ГПХ, мы обязаны удержать ИПН и отразить все в форме 200.00. Просто обязаны.
Поэтому в ф100.00 эти суммы обязательно должны быть в 100.00.009IV
Следовательно, их не должно быть в 100.00.009III
Но чтобы не было расхождения 100.00.009III с 300.00.015, то этих сумм не должно быть и в 300.00 декларации.
Все.

Можно, конечно, делать по-другому, т.е. включать услуги по договорам ГПХ в поле 100.00.009III, и не включать в 100.00.009IV
Можно включать отражать приобретение таких услуг и в 300.00, и в 200.00
Можно. Никто не накажет, т.к. ошибок в исчислении налогов это не повлечет (за исключением случая, если эту сумму взять два раза на вычеты, и по III, и по IV строке. но так-то точно никто не сделает, я думаю)
Но тогда надо быть готовым к уведомлению камералке и дать подробный ответ.
Автор: Банер
Добавлено: #4  Ср Фев 24, 2016 17:41:49
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Но чтобы не было расхождения 100.00.009III с 300.00.015, то этих сумм не должно быть и в 300.00 декларации.
Все.
тогда налогоолагаемый доход увеличится на сумму ГПХ
Автор: Elis
Добавлено: #5  Ср Фев 24, 2016 19:32:03
Заголовок сообщения:
Почему это? Обоснуйте.
Как неотражение суммы услуг в декларации по НДС ф300.00 увеличивает сумму дохода предприятия?
Автор: shnarr
Добавлено: #6  Ср Фев 24, 2016 21:32:44
Заголовок сообщения:
Акт выполненных работ будет подписан только в конце марта, поэтому и я и зависла

Добавлено спустя 12 минут 42 секунды:

Так я не поняла, мне нужно списывать часть суммы по акту выполненных работ или только закрыть выплату.
Автор: Elis
Добавлено: #7  Ср Фев 24, 2016 23:50:50
Заголовок сообщения:
shnarr, вы то пишете, что
shnarr говорит:
Составлен акт выполненных работ

то пишете, что
shnarr говорит:
акта ещё нет
shnarr говорит:
Акт выполненных работ будет подписан только в конце марта

Я тоже зависла... Так подписаны акт выполненных работ между вами и физическими лицами?
Если подписаны, то значит должны были удержать ИПН 10%.
shnarr говорит:
В ф.200 я их не отражала.

Плохо, должны были отразить. У вас теперь по ИПН на лицевом счете переплата?
Ведь вы написали, что
shnarr говорит:
налог перечислен

И всю сумму по договору ГПХ в форме 100.00 нужно показать в строке 100.00.009IV

Если АВР между вами и физическими лицами, работающими по договору ГПХ, еще не подписан, то и ИПН удерживать и перечислять в бюджет еще не нужно было. А всю сумму, выплаченную физлицам, вы правильно поставили на "Авансы выданные". Вы же им авансом заплатили.
Когда они все докопают и вы примете у них объект, то подпишете с ними АВР, удержите ИПН, отразите эту операцию в ф200.00. И при составлении ф100.00 за 2016 год отразите всю сумму по договору ГПХ в поле 100.00.009IV.

Добавлено спустя 4 минуты 24 секунды:

shnarr говорит:
Так я не поняла, мне нужно списывать часть суммы по акту выполненных работ или только закрыть выплату.

Вот эту фразу я совсем не поняла. О какой части по акту выполненных работ идет речь?
Если есть АВР, то всю сумму расходов вы списываете себе на расходы.
И что значит "закрыть выплату"? Или у вас АВР не на всю сумму подписан?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Чт Фев 25, 2016 08:54:48
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Можно включать отражать приобретение таких услуг и в 300.00, и в 200.00

Elis говорит:
Но тогда надо быть готовым к уведомлению камералке и дать подробный ответ.

Ничего подобного. Включаю и в 200 и 300, отражаю в 100 по стр 100.00.009IV. Ни разу не пришел увед по камералке.

Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды:

Потому как
Elis говорит:
Налоговая камералит формы 100.00 и 300.00 по приобретенным товарам и услугам (строка 100.00.009III)
Налоговая камералит формы 100.00 и 200.00 по расходам на доходы работникам и прочим физлицам (строка 100.00.009IV

Автор: Мелена
Добавлено: #9  Чт Фев 25, 2016 11:15:40
Заголовок сообщения:
Elis, я так поняла у shnarr, следующая ситуация:
У них подряд на выполнение определенных работ, и в рамках этого подряда, они нанимают физиков по ДГПХ (субподрядные работы).
По ДГПХ работы закрыты, АВР подписаны.
По Подряду - объект не сдан, АВР не подписан. Ну во всяком случае я так поняла.

shnarr, если все так как я расписала выше, то ИМХО, однозначно, раз по ДГПХ
shnarr говорит:
Составлен акт выполненных работ, деньги выплачены, налог перечислен
, в ФНО 200 надо было отразить,
Elis говорит:
всю сумму по договору ГПХ в форме 100.00 нужно показать в строке 100.00.009IV

Автор: Банер
Добавлено: #10  Чт Фев 25, 2016 11:48:37
Заголовок сообщения:
Мелена, пояснила все просто и понятно
Автор: Elis
Добавлено: #11  Чт Фев 25, 2016 15:15:04
Заголовок сообщения:
Ну это ж надо было догадаться, что канаву роют и кабель прокладывают не для себя любимых, а для сторонней организации, про которую в сообщении shnarr вообще ни слова.

shnarr говорит:
Всю сумму я поставила в "Авансы выданные", т.к. сам объект до сих пор не сдан и акта ещё нет. Провести часть работ или всё оставить на авансах? В ф.200 я их не отражала.

Вот это все неправильно.
Если акт выполненных работ с физлицами по ГПХ подписан, день им выплачены, а ИПН уплачен в бюджет, то никакие это не "Авансы выданные". Вы им не авансом заплатили, вы им заплатили по факту выполненной работы.
Относите всю сумму себе на расходы 2015 годом, отражаете в 200.00 и в 100.00.009IV.

И совершенно не важно, что не сдан объект для Заказчика, для которого та канава копалась.
На каждую операцию свой первичный документ - Акт выполненных работ.
Есть документ от Субподрядчика - проводите в бухучете и в налоговом учете той датой, которой подписан АВР 1.
Будет документ для Заказчика - проведете в бухучете и в налоговом учете той датой, которой подписан АВР 2.

Добавлено спустя 8 минут 43 секунды:

shnarr, вся проблема в том, что вы не в той ветке написали.
Вы должны были создать отдельную тему с названием "Можно ли отражать расходы от субподрядчика если АВР с Заказчиком еще не подписан."

Модераторы, выделите пожалуйста сообщения 14, 15, 19, 20, 22-24
Автор: Мелена
Добавлено: #12  Чт Фев 25, 2016 15:35:43
Заголовок сообщения:
Угу Elis,
недаром же говорят, что правильно заданный вопрос - половина ответа (с)
Автор: Elis
Добавлено: #13  Чт Фев 25, 2016 15:48:15
Заголовок сообщения:
Мелена, угу.
И я что-то уже способности телепатии утрачиваю.
Старею... (((

Трудоголик2 говорит:
Ничего подобного. Включаю и в 200 и 300, отражаю в 100 по стр 100.00.009IV. Ни разу не пришел увед по камералке.

Так суммы в 100.00.009III "Приобретено ТМЗ, работ, услуг, всего" и 300.00.021 "Всего приобретено" различаются.
В 300.00 больше, чем в 100.00.
Почему камералка не приходит?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Чт Фев 25, 2016 15:53:21
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Почему камералка не приходит?

:unknown:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ