» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 220, строка 220.00.009 - Вопрос!

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Kostogryzova Tanya
Добавлено: #1  Ср Мар 09, 2016 17:29:48
Заголовок сообщения: Форма 220, строка 220.00.009 - Вопрос!
Уважаемые бухгалтера, коллеги!
Будьте добры, помогите пожалуйста в решении моего вопроса, точнее, правильно ли я думаю, в первый раз заполняю 220 форму, в строке 220.00.009, при заполнении возникли вопросы:

(1) ТМЗ на начало периода - 0
(2)ТМЗ на конец периода - 623 000
(3)приобретено товаров и услуг - 697605
(3.А)в том числе ТМЗ - 623 000
(3.В)Финансовые услуги - 17988
(3.Н)Прочие услуги - 56617
(8)не идет на вычет (115 ст. НК) - 100 000

то расходы по реализованным товарам составляют = - 25 395

другими словами - в этой части нет в этом году расходов? я еще и в "плюсе", так выходит? И это всё из-за того, что купленное ТМЗ осталось в том же количестве на конец года? т.е. сама покупка ТМЗ это еще не повод относить всё на вычет, но я отношу только то, что затрачено при реализации ТРУ? В моем случае, у меня ничего не затрачено на реализацию ТРУ, т.к. что куплено, то и осталось... правильный ли вывод сделан?

Дорогие коллеги, буду очень признательна за Ваши комментарии! Спасибо за ваши ответы!
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Ср Мар 09, 2016 19:25:37
Заголовок сообщения:
Kostogryzova Tanya говорит:
это всё из-за того, что купленное ТМЗ осталось в том же количестве на конец года

Kostogryzova Tanya говорит:
сама покупка ТМЗ это еще не повод относить всё на вычет


Добавлено спустя 35 секунд:

При продаже ТМЦ, его себестоимость как раз и пойдет на вычет.
Автор: Elis
Добавлено: #3  Ср Мар 09, 2016 19:38:10
Заголовок сообщения:
Kostogryzova Tanya говорит:
т.е. сама покупка ТМЗ это еще не повод относить всё на вычет, но я отношу только то, что затрачено при реализации ТРУ?
Да, сама по себе покупка запасов - это не повод признавать расходы в бухучете (и вычеты в налоговом учете).
Вот если вы эти запасы израсходовали (продали, списали на производство, на расходы по реализации, на общеадминистративные расходы), то только тогда вы эту сумму признаете расходами в бухучете и вычетами в налоговом учете.

Kostogryzova Tanya говорит:
...то расходы по реализованным товарам составляют = - 25 395
А вот тут у вас какая-то ошибка закралась. Что именно вы включили в строку "не идет на вычеты"?
Запасы, которые вы приобрели в 2015 году у вас составили 623 000, и все они остались на складе.
Помимо запасов вы приобрели услуги на сумму 74 605 (17 988 + 56 617). А в строке "не идет на вычеты" вы указали из этой суммы аж 100 000. Это как?
Что входит в эти 100 000 тенге?
Автор: Kostogryzova Tanya
Добавлено: #4  Ср Мар 09, 2016 20:28:29
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Что входит в эти 100 000 тенге?

это оформление границ земельного участка и всех прав, отсюда вытекающих... в виду того, что ИП занимается выведением коров, то эту услугу отнесла в соответствии со статьей 115 НК, т.к. прямого отношения к животным не имеет, я так думаю...
а вообще, это только часть расходов, другие (строки с 10 по 24 - СО,Налоги, Сумма в МРЗП, ОПВ) - составили 393 729
"Запасы на конец" - включены ветпрепараты, сено, отруби и уголь - 623 000

Если брать за основу расчет стоки 220.00.009 как в декларации, то получается:
0 (ТМЗ на начало)-623 000 (ТМЗ на конец)+697 605 (приобретено ТМЗ, услуги банка, электричество)-100 000 (услуги не относятся на вычет - ст. 115 НК) = -623 000+697 605-100 000 = -25 395
Я думаю, Вы правы... я что-то упускаю из вида, а что, понять не могу...
Автор: Elis
Добавлено: #5  Ср Мар 09, 2016 20:53:53
Заголовок сообщения:
Kostogryzova Tanya говорит:
а вообще, это только часть расходов, другие (строки с 10 по 24 - СО,Налоги, Сумма в МРЗП, ОПВ) - составили 393 729

Строки с 10 по 24 меня сейчас не интересуют.
Проблема в строке 100.00.009.

Подозреваю, что вы вот эти "расходы за оформление границ земельного участка и всех прав" не отразили по строке "9IIIH Приобретены прочие услуги". Т.е. вы исключаете из вычетов то, что как услугу приобретенную не показали.
Цитата:
(1) ТМЗ на начало периода - 0
(2)ТМЗ на конец периода = 623 000
(3)приобретено товаров и услуг = 697605
(3.А)в том числе ТМЗ = 623 000
(3.В)Финансовые услуги = 17988
(3.Н)Прочие услуги = 56617 + 100 000 = 156 617
(8)не идет на вычет (115 ст. НК) - 100 000

И тогда расходы по реализованным товарам у вас составят по формуле 74 605 тенге. Это как раз финансовые услуги и те "прочие услуги", которые вы решили брать на вычеты.

Т.е. еще раз - прежде чем исключать услугу с вычетов по строке 100.00.009VIII, вы должны показать факт ее приобретения по строке 100.00.009IIIH

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

Я бы и по поводу отнесения на вычеты расходов на оформление земельного участка поспорила.
Т.к. землю для чего оформляете? Не для коров, разве?
Но это уже другая тема, давайте здесь ее не развивать.
Автор: Kostogryzova Tanya
Добавлено: #6  Ср Мар 09, 2016 22:48:37
Заголовок сообщения:
Elis, Большое спасибо! Можно еще раз для себя, чтобы уж точно запомнить:
в строках 200.00.009, п.III (А-Н, IV, V) сначала отражаю абсолютно все (идущие и не идущие на вычеты) свои расходы
и только потом, т.е в пунктах VI, VII, VIII, IX начинаю отнимать то, что нельзя отнести на вычеты.

За другой совет - спасибо!
Автор: Elis
Добавлено: #7  Ср Мар 09, 2016 22:56:47
Заголовок сообщения:
Kostogryzova Tanya говорит:
в строках 200.00.009, п.III (А-Н, IV, V) сначала отражаю абсолютно все (идущие и не идущие на вычеты) свои расходы
и только потом, т.е в пунктах VI, VII, VIII, IX начинаю отнимать то, что нельзя отнести на вычеты.

Умничка! Все абсолютно верно.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ