| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Снятие с регистрационного учета по НДС, ст 230.п2 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ГС |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 11, 2016 11:45:04 |
| Заголовок сообщения: | Снятие с регистрационного учета по НДС, ст 230.п2 |
Добрый день. ИП (СНР) плательщик НДС был снят с регистрационного учета по НДС с 4 квартала 2014 года. остаток на лицевом счете по НДС отнесенный в зачет был 2 500 000 тенге. Согласно статьи 230 п.2 остатки товара, в том числе ОС является облагаемым оборотом, т.е. на 20 833 333 нужно показать реализация в 910,00 и в 3 квартале 2014 года, заплатить ИПН и соц налог? ИП Строил кондитерскую и покупал оборудование, т.е. НДС сидит в оборудовании. которое ИП использует в предпринимательской деятельности. С Ув. |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #2 Пт Мар 11, 2016 12:15:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
при чем тут 910.00? Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:
при снятии с учета по НДС, вот и сдавайте 300.00 |
|||
| Автор: | Serikbayeva R. |
| Добавлено: | #3 Пт Мар 11, 2016 12:24:26 |
| Заголовок сообщения: | |
НДС и 910 форма в данном случае не связаны. Заполняете за 4 кв ликвидационную форму 300, в сроке 300.00.001 указываете оборот по НДС и сумму НДС к начислению по остаткам. Если у Вас зачет только по ОС на 2 500 000 и остаток только ОС, ТМЗ нет, то начисляете 2 500 000 и лицевой по НДС закрывается по нулям. |
|
| Автор: | ГС |
| Добавлено: | #4 Пт Мар 11, 2016 14:31:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Так мы и сделали, но позвонили с налоговой сказали, что есть расхождение 300,00 и 910,00. А если только по ОС, то указывать НДС только к оплате 300.00.027, без оборота 300.00.001. |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #5 Пт Мар 11, 2016 16:50:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так Вы и объясните в чем оно. |
|||
| Автор: | ГС |
| Добавлено: | #6 Пт Мар 11, 2016 17:00:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. можно ответить письменно, что в ликвидационной 300,00 сидит остаток товара. А как с ОС быть, в какой строке 300,00 указывать |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #7 Пт Мар 11, 2016 17:08:55 |
| Заголовок сообщения: | |
http://www.balans.kz/topic19762.html?print=yes Добавлено спустя 57 секунд: Согласно пункта 2 статьи 230 НК РК остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость являются облагаемым оборотом. В строке 300.00.001 А указывается итоговая сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в том числе: по безвозмездной передаче товара; по договорам мены; по передаче товаров, работ, услуг работодателем работнику в счет заработной платы; на условиях рассрочки платежа; по договорам комиссии, поручения; в рамках договоров о совместной деятельности и прочие обороты, облагаемые налогом на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом - отражается балансовая стоимость ОС, которая является облагаемым оборотом в строке 300.00.001 В указывается сумма начисленного налога на добавленную стоимость по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 А. - отражается сумма исчисленного НДС. Добавлено спустя 28 секунд: "скопировала готовый отчет с учета" Добавлено спустя 9 секунд: ой, ответ |
|
| Автор: | ГС |
| Добавлено: | #8 Пт Мар 11, 2016 17:33:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Схожу в налоговую, потом отпишусь. |
|