| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно заполнить строку 100.00.011 в форме 100 за 2015 г. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Таня К |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 24, 2016 10:54:32 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно заполнить строку 100.00.011 в форме 100 за 2015 г. |
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Заполняем форму 100, дошла до строки 100.00.011. Никогда раньше её не заполняла, в связи с чем возникает вопрос. В каком случае НДС можно отнести в эту строку? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Чт Мар 24, 2016 10:58:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Обратите внимание на ст.100 п.12 НК РК. С ув. |
|||
| Автор: | Таня К |
| Добавлено: | #3 Чт Мар 24, 2016 11:06:49 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="esiphi"]Обратите внимание на ст.100 п.12 НК РК. С ув. Я прочитала этот пункт статьи мне не понятно. Поэтому написала сюда. Можно простым языком подсказать? |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #4 Чт Мар 24, 2016 11:45:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Посмотрите здесь: Из методических рекомендаций по проведению налоговых проверок: "Строка 100.00.011 «НДС, не подлежащий отнесению в зачет» по данным Декларации по НДС, в связи с применением пропорционального метода В соответствии с пунктом 12 статьи 100 Кодекса налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС), учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг. Плательщик налога на добавленную стоимость вправе отнести на вычеты налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет при применении пропорционального метода в соответствии со статьями 261, 262 Кодекса. Вычет производится в налоговом периоде, включающем налоговый период по налогу на добавленную стоимость, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость. В ходе проверки необходимо сопоставить сумму вычетов по данной строке Декларации по КПН с данными Декларации по НДС, а также данных проверки НДС (то есть разница между общей суммой НДС, относимой в зачет, и суммой разрешенного зачета пропорциональным методом) за соответствующий календарный год." С ув. |
|
| Автор: | Таня К |
| Добавлено: | #5 Пт Мар 25, 2016 16:40:43 |
| Заголовок сообщения: | |
esiph i Я правильно поняла если у нас при пропорциональном методе НДС к уплате получился приоблели товар сумма НДС = 600 000 тенге , продали товар сумма НДС = 1 500 000 НДС к уплате должен быть 1 500 000 -600 000 =900 000 НДС к уплате? нооо мы брали % от доли облагаемого оборота и платили больше НДС. 600 000*20,36%=122 160, 1 500 000 -122 160=1 377 840 Вот эта сумма была уплачена. Получается в Форме 100 строка 100.00.011 можно отразить разницу 1 377 840 (НДС уплаченный) -900 000 (НДС к уплате) = 477 840 ???? |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #6 Пт Мар 25, 2016 17:05:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Таня К, Вы не правильно поняли Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд: Если у Вас есть освобожденные обороты по реализации, то в графе 300.00.007 высчитывается % облагаемого оборота. И в зачет от суммы, указанной в 300.00.023 можно взять не все 100%, а сколько получилось в графе 300.00.007. Эту сумму ставите в 300.00.025 II Разница между 300.00.023 и 300.00.025 II идет на вычеты в 100.00.011 |
|
| Автор: | Мария А.С. |
| Добавлено: | #7 Пн Мар 27, 2017 10:40:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! У меня нет освобожденных оборотов (от НДС) я должна в строке 100.00.011 ставить всю сумму НДС за период (которая прошла по реализации)? |
|