 |
| Когда нужно начинать выписывать ЭСФ?
|
|
|
|
#1 Ср Июн 12, 2024 18:05:24
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685007#685007
Здравствуйте!
ИП по договору оказания услуг с ООО. В январе 2024 сумма сделки составила 300 000 тенге. В феврале сумма сделки 400 000 тенге. ООО запросило выписку ЭСФ, так как при дальнейших суммах сделок в таком размере может превысить 1000 МРП.
1. С какого момента ИП обязан выписывать ЭСФ: Заранее с начала года, предполагая превышение 1000 МРП или с того месяца, когда наступит превышение?
2. Если ЭСФ начали выписывать с февраля, а в июне ООО попросило выписать ЭСФ за январь, то выписка задним числом будет нарушением или нет? Ведь в январе еще не было превышения 1000 МРП и неизвестно было наступит ли оно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июн 12, 2024 23:03:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| MVladimir говорит: |
|
услуг с ООО |
Нерезидент что ли?
| MVladimir говорит: |
|
С какого момента ИП обязан выписывать ЭСФ: Заранее с начала года, предполагая превышение 1000 МРП или с того месяца, когда наступит превышение? |
Можно и с начала - это ваше право.
https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/734725
| Цитата: |
|
а у не плательщика НДС обязательство возникает в тот момент, когда очередной платеж превысит 1 000-кратный размер МРП от всей сделки, то есть подсчет должен осуществляться с момента заключения договора. |
| MVladimir говорит: |
|
Если ЭСФ начали выписывать с февраля, а в июне ООО попросило выписать ЭСФ за январь, то выписка задним числом будет нарушением или нет? |
Да, нарушение, но если у вас таких нарушений не было в этом периоде, то первый раз предупреждение.
| ст 280-1 Адм кодекса говорит: |
3. Выписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме с нарушением срока –
влечет предупреждение.
4. Действие, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства – в размере пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства – в размере ста месячных расчетных показателей. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июн 13, 2024 14:01:46
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
Нерезидент что ли? |
Ошибся, ТОО. Резидент.
| NatalyaV говорит: |
подсчет должен осуществляться с момента заключения договора.
|
То есть, если договор оформлен в июле 2023 г, то подсчет идет с июля по настоящее время, а не с начала года?
| NatalyaV говорит: |
|
Да, нарушение, но если у вас таких нарушений не было в этом периоде, то первый раз предупреждение. |
Как вариант, чтобы не было нарушения, можно попросить ТОО прислать письмо с требованием выписать ЭСФ за январь. Тогда я должен произвести выписку счета-фактуры в день или после даты совершения оборота, но в пределах срока исковой давности.
Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 13, 2024 16:16:33 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| MVladimir говорит: |
То есть, если договор оформлен в июле 2023 г, то подсчет идет с июля по настоящее время, а не с начала года?
|
Хотелось бы верить, что с начала года, так легче считать, но налоговые органы могут по-другому на это смотреть... Пока не встречала разъяснений по этому поводу.
| MVladimir говорит: |
|
Как вариант, чтобы не было нарушения, можно попросить ТОО прислать письмо с требованием выписать ЭСФ за январь. Тогда я должен произвести выписку счета-фактуры в день или после даты совершения оборота, но в пределах срока исковой давности. |
Не совсем - 180 календарных дней.
| ст 412 п 14 говорит: |
В случае приобретения товаров, работ, услуг у налогоплательщика, указанного в подпункте 8) части первой пункта 1 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение ста восьмидесяти календарных дней с даты совершения поставщиком оборота по реализации обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить такое требование.
Выписка счета-фактуры в соответствии с положениями настоящего пункта осуществляется по месту реализации товаров, работ, услуг.
|
Но обратите внимание, что в адм кодексе про это ничего нет. Значит на усмотрение налоговиков как смотреть на это нарушение - письменное обращение думаю обязательно сохранить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
