» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При снятии с НДС что делать с ОС, по которым НДС уплачен методом зачета ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: NatalyaV
Добавлено: #1  Пн Июн 13, 2016 16:20:17
Заголовок сообщения: При снятии с НДС что делать с ОС, по которым НДС уплачен методом зачета ?
Не в том смысле, что делать с ОС, а как быть с НДСом? ТОО на ОУР, НДСник . Руководитель хочет приостановить деятельность. Если приостановим, то снимут с НДС (по Закону РК от 28.11.2014 г. №257-V ЗРК ), значит на остатки ТМЗ и ОС , по которым НДС был отнесен в зачет ранее нужно будет накрутить НДС.
Есть 2 ОС, ввезенных с "методом зачета" , первое - по которому 5 лет давно истекло и второе - по которому 5 лет не истекло.
По первому — облагаем балансовую стоимость или вообще не облагаем?
Цитата:
5-1. Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения на территорию Республики Казахстан не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на ввозимые товары. 

http://www.balans.kz/post469560.html?tape#469560

По второму — возвращаем НДС с пеней (как обязались и потому что перестаем быть НДСниками)
Закон РК от 10 декабря 2008 года № 100-IV «О введении в действие НК, действующей до 1 января 2022 года говорит:
"Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом
зачета
1. Налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета в порядке, установленном
настоящей статьей, плательщиками налога на добавленную стоимость по следующим товарам,
помещаемым под таможенный режим выпуска товаров для свободного обращения либо под таможенную
процедуру выпуска для внутреннего потребления)

или нет (так как мы его не продаем, не сдаем в аренду, оставляем у себя)?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Ср Авг 31, 2016 09:22:31
Заголовок сообщения:
По первому, обязательство перед таможенниками вы своё выполнили, теперь поступаете с ним в обычном порядке.
anginaa говорит:
По второму — возвращаем НДС с пеней (как обязались и потому что перестаем быть НДСниками)

Верно
Автор: NatalyaV
Добавлено: #3  Ср Авг 31, 2016 09:35:12
Заголовок сообщения:
Ведмедев, спасибо! А можно уточнить в обычном порядке это не облагаем?
У нас просто импорт был только по этим ОС( в смысле почти не бывает).
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Ср Авг 31, 2016 10:01:34
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
в обычном порядке это не облагаем?

Давайте вместе вспомним, когда вы заполняли 300.00 по НДСу методом зачета вы какие строки заполняли?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Ср Авг 31, 2016 13:07:52
Заголовок сообщения:
300.00.011
указывается сумма налога на добавленную стоимость, начисленного по импортируемым товарам в течение налогового периода и уплаченного методом зачета в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, указанных в строке 300.00.010. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.04.001 В;
300.00.026А,
указывается стоимость импортируемых товаров, по которым налог на добавленную стоимость уплачен методом зачета, в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением стоимости импортируемых товаров, указанных в строке 300.00.020 А. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 А;
300.00.026В
указывается сумма налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, по которым налог уплачен методом зачета, в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, указанного в строке 300.00.020 В. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 В
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Ср Авг 31, 2016 13:50:09
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
указывается сумма налога на добавленную стоимость, начисленного по импортируемым товарам в течение налогового периода и уплаченного методом зачета

значит
anginaa говорит:
нужно будет накрутить НДС

т.к. у вас
anginaa говорит:
остатки ТМЗ и ОС

а зачет по НДСу вы по ним взяли.
накручивать на
anginaa говорит:
балансовую стоимость

Автор: NatalyaV
Добавлено: #7  Ср Авг 31, 2016 14:06:57
Заголовок сообщения:
Спасибо! :( Руководителю скажу.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ