» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ПРи получении товара от кого ставить приход от ТОО или от его филиала?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #1  Вт Июл 19, 2016 11:30:22
Заголовок сообщения: ПРи получении товара от кого ставить приход от ТОО или от его филиала?
Добрый день. Мы являемся филиалом ТОО. При реализации поставщиком и грузоотправителем в счетах-фактурах являемся тоже мы. Отчеты по НДС за все филиалы сдает головная организация. Теперь наши покупатели звонят и говорят, что им пришла камералка, где указана разница в НДС на весь оборот за 1 квартал. Они указывали при оприходовании товара - поставщик -филиал ТОО. Верно ли ?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Июл 19, 2016 11:38:31
Заголовок сообщения:
Предлагаю:
http://www.balans.kz/topic13807.html?print=yes
С ув.
Автор: Elis
Добавлено: #3  Вт Июл 19, 2016 12:59:13
Заголовок сообщения:
Та ветка старая. Сообщения с 2009 по 2011 год. В последних постах ответ:
"При заполнении приложения 300.08 в правилах указано что нужно указывать РНН Поставщика,поставщиком являеться головной офис,а филиал являеться грузоотправителем."

А если сейчас открыть Налоговый Кодекс, то там:
п.5 статьи 263 НК говорит:
Если иное не установлено настоящим пунктом, в случае, если поставщиком или получателем товаров, работ, услуг является юридическое лицо, в целях выполнения требований, установленных подпунктами 2-1), 3), 3-1), 4) и 5) настоящего пункта, в счете-фактуре должны быть указаны реквизиты юридического лица.

В случае, если от имени юридического лица в качестве поставщика товаров, работ, услуг выступает его структурное подразделение и по решению юридического лица выписка счетов-фактур производится таким структурным подразделением, а также в случае, если от имени юридического лица структурное подразделение выступает получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения:
требований, установленных подпунктами 2-1), 3), 3-1) и 4) настоящего пункта, в счете-фактуре допускается указание реквизитов структурного подразделения;
требования, установленного подпунктом 5) настоящего пункта, должны быть указаны серия и номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурное подразделение которого является поставщиком товаров, работ, услуг.


Ключевое слово "допускается". Т.е. при заполнении ф300.00 по счетам фактурам, выписанным филиалом, могут быть указаны реквизите как юридического лица, так и допускается указать реквизиты самого филиала. Налоговая при камералке сама должна сливать эту информацию по бинам всех филиалов и головного подразделение в одну сверку.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ