» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какая сумма ИПН должна быть отражена по строке 200.01.005 Декларации 200.00?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Ср Авг 03, 2016 08:54:29
Заголовок сообщения: Какая сумма ИПН должна быть отражена по строке 200.01.005 Декларации 200.00?
Добрый день!

ТОО (ОУР) нужно сдать 200.00 декларацию за 2 квартал.
В июне месяце один работник получил премию в сумме 100.000 тенге, Оклад его составляет 250.000 тенге.
а другой работник получил аванс в счет зарплаты за июнь в сумме 50.000 тенге. Оклад его = 150.000 тенге.
Сама же зарплата за июнь была выплачена в ИЮЛЕ, т.е. уже в следующем квартале.
Вопрос. Какая сумма ИПН должна быть отражена по строке 200.01.005 Декларации 200.00?
1 вариант: сумма ИПН по строке 200.01.005 целиком то есть = (Все оклады в сумме 250000 +150000) -10%ОПВ -22859*2 чел =35428 тенге.?
2 вариант: Общая сумма начисленного ИПН в сумме 35428 тенге минус ИПН от выплаченной премии и аванса в сумме 15000 тенге, которая рассчитана как (100.000 (премия)+50000 (аванс)) х 10% ИПН = 20428 тенге?
Какой из вариантов верный?
Заранее спасибо!
Автор: Куанышбаева С.
Добавлено: #2  Ср Авг 03, 2016 20:56:15
Заголовок сообщения:
если зарплата за июнь выплачена в июле, ИПН за июнь вы начисляете только 200 за 3 квартале 2016 года.
Автор: mitsu
Добавлено: #3  Ср Авг 03, 2016 21:39:04
Заголовок сообщения:
Есть ли конкретное объяснение почему так?
Вель начисленная и выплаченная в одном и том же месяце также является доходом работника. Почему от нее ИПН не должен быть отражен в месяце начисления и выплаты то есть в июне?
:( :(
Автор: Куанышбаева С.
Добавлено: #4  Ср Авг 03, 2016 22:10:36
Заголовок сообщения:
потому, что ИПН и ОПВ начисляется, только когда они оплачены.

Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:

а соц отчисления и соц налог под это не подпадают.

Добавлено спустя 57 минут 13 секунд:

неправильно выразилась, потому что ИПН и ОПВ начисляются, когда выплачена заработная плата :D

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ