» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО (Резидент, ОУП, не НДСник), арендует спецтехнику у Нерезидента(ООО РФ), налоговые обязательства

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: angelsky7
Добавлено: #1  Пт Окт 14, 2016 18:32:49
Заголовок сообщения: ТОО (Резидент, ОУП, не НДСник), арендует спецтехнику у Нерезидента(ООО РФ), налоговые обязательства
Добрый день, подскажите ТОО (Резидент РК, ОУП, не НДСник), арендует спецтехнику у Нерезидента(ООО РФ), какие налоговые обязательтсва образуются у ТОО? Если нужно оплачивать НДС за Нерезидента, то как потом его отражать?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Ноя 01, 2016 12:59:42
Заголовок сообщения:
angelsky7 говорит:
нужно оплачивать НДС за Нерезидента

Нет, т.к. вы не являетесь налогоплательщиком по НДС.
КПН удерживаете с арендной платы 20% и оплачиваете в бюджет, сроки оплаты КПН в статье 195 Налогового Кодекса.
Автор: angelsky7
Добавлено: #3  Вт Ноя 01, 2016 13:06:07
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:

КПН удерживаете с арендной платы 20% и оплачиваете в бюджет, сроки оплаты КПН в статье 195 Налогового Кодекса.

Добрый день, а если мы услуги еще у них покумаем, тоже 20% КПН оплачиваем за Нерезидента?
А снизить ставку КПН ни как нельзя?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Вт Ноя 01, 2016 13:41:46
Заголовок сообщения:
angelsky7 говорит:
а если мы услуги еще у них покумаем

Смотря какие услуги. Статья 192,194 и 195 Налогового кодекса вам в помощь.
Автор: angelsky7
Добавлено: #5  Вт Ноя 01, 2016 13:46:00
Заголовок сообщения:
Спасибо :)
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #6  Вт Ноя 01, 2016 13:56:44
Заголовок сообщения:
angelsky7, обратите внимание на ст 12 НК РК, п.1, пп.30
30) роялти - платеж за:
право пользования недрами в процессе добычи полезных ископаемых и переработки техногенных образований;
использование или право использования авторских прав, программного обеспечения, патентов, чертежей или моделей, товарных знаков или других подобных видов прав; использование или право использования промышленного оборудования, в том числе морских и воздушных судов, арендуемых по договорам бербоут-чартера или димайз-чартера, а также торгового или научно-исследовательского оборудования; использование «ноу-хау»; использование или право использования кинофильмов, видеофильмов, звукозаписи или иных средств записи;

Если ваша спецтехника подпадает под роялти, то при наличии сертификата резидентства, вы можете воспользоваться конвенцией между РФ и РК об избежании двойного налогообложения и применить пониженную ставку КПН за нерезидента 10%.
http://kgd.gov.kz/ru/content/konvencii-ob-izbezhanii-dvoynogo-nalogooblozheniya-i-predotvrashchenii-ukloneniya-ot

angelsky7 говорит:
услуги еще у них покумаем, тоже 20% КПН оплачиваем за Нерезидента?
А снизить ставку КПН ни как нельзя?

смотря какие услуги
Автор: angelsky7
Добавлено: #7  Вт Ноя 01, 2016 14:10:50
Заголовок сообщения:
MoonflowerA говорит:
[b]

angelsky7 говорит:
услуги еще у них покумаем, тоже 20% КПН оплачиваем за Нерезидента?
А снизить ставку КПН ни как нельзя?

смотря какие услуги


Услуги у нас такие - Мобилизация/демобилизация АГУ, Тех.дежурство АГУ, Работа АГУ (АГУ - Азотно газификационная установка), Мобилизация/демобилизация камаз, маз; Работа камаз,маз; Тех.дежурство камаз,маз.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #8  Вт Ноя 01, 2016 14:45:44
Заголовок сообщения:
angelsky7 говорит:
Мобилизация/демобилизация АГУ, Тех.дежурство АГУ, Работа АГУ

это подразумевается, что нерезидент присылает персонал для выполнения этих работ на время аренды оборудования?
Если так, то можно применить ст. 191 п 7. Возни, правда, будет много.
Автор: angelsky7
Добавлено: #9  Вт Ноя 01, 2016 17:25:29
Заголовок сообщения:
MoonflowerA говорит:

это подразумевается, что нерезидент присылает персонал для выполнения этих работ на время аренды оборудования?
Если так, то можно применить ст. 191 п 7. Возни, правда, будет много.

да, машины приходят с персоналом.
спасибо за ответы, буду читать НК.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ