Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Налогообложение ТОО за работы выполненные за пределами РК. КПН и НДС.
|
|
|
|
#1 Пн Окт 17, 2016 21:46:46
|
|
|
Добрый день!
У нас такая ситуация.
ТОО (ОУР, плательщик НДС) - компания А планирует заключить договор субподрядных работ по установке и настройке программного обеспечения, которые будут оказываться за пределами РК (на терр. Грузии). так как именно наш работник поедет в Грузию и выполнять работы по настройке ПО.
Само ПО резидент Грузии (компания В) покупает от резидента из Минска (компания Б).
Получается в сделке задействованы три компании.
А - наше ТОО (ОУР, НДСник)
Б - резидент из Минска (который продает ПО в Грузию) по лицензионному договору, где указано что работы по настройке этого ПО будет выполнять другая субподрядная компания (то есть компания А).
В - резидент (конечный пользователь программного обеспечения) из Грузии.
Получается что наше ТОО (компания А) должно заключить 1 договор то есть с Компанией Б, где они нам платят за субподрядные работы, с учетом возмещения командировочных расходов нашего работника в Грузию.
Вопрос.
1. Какое должно быть для нашего ТОО (компании А) налогообложение такой сделки.
так как впервые сталкивается с работами которые выполняет за пределами РК. и не знаем такого случая.
Какие налоги ТОО должно заплатить? КПН, НДС, является ли это облагаемым оборотом по НДС?
2.Если Компания Б (резидент Минска) будет возмещать нашему ТОО понесенные командировочные расходы нашего работника, будет ли это являться доходом нашего работника? и соответственно нужно удержать ИПН с дохода работника?
2.Если наше ТОО будет выполнять работы за пределами РК, может ли компания Б (резидент Минска) удержать с нас КПН у источника выплаты, но при этом источник выплаты -Грузия (так как работы будут выполняться в Грузии), где с Грузинской компанией у ТОО договора нет?
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Окт 18, 2016 14:04:15
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
ТОО (ОУР, плательщик НДС) - компания А планирует заключить договор субподрядных работ по установке и настройке программного обеспечения, которые будут оказываться за пределами РК (на терр. Грузии). |
| mitsu говорит: |
|
Какое должно быть для нашего ТОО (компании А) налогообложение такой сделки. |
Стандартное.
Добавлено спустя 52 секунды:
| vbnz говорит: |
|
.Если Компания Б (резидент Минска) будет возмещать нашему ТОО понесенные командировочные расходы нашего работника, будет ли это являться доходом нашего работника? |
нет.
Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:
| mitsu говорит: |
|
может ли компания Б (резидент Минска) удержать с нас КПН у источника выплаты |
каким образом технически это возможно, если
| mitsu говорит: |
|
источник выплаты -Грузия |
?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Окт 18, 2016 17:02:58
|
|
|
vbnz, из Ваших ответов я полняла так.
1. КПН обычный, облагаем свой оборот по ставке 20%
2. НДС обычный, облагаем свой оборот по ставке 12%
Вопрос. По какой строке декларации 300.00 показать этот оборот, и в каком приложении Декларации 300.00.
спс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 02, 2016 23:12:03
|
|
|
| mitsu говорит: |
vbnz, из Ваших ответов я полняла так.
1. КПН обычный, облагаем свой оборот по ставке 20%
2. НДС обычный, облагаем свой оборот по ставке 12%
Вопрос. По какой строке декларации 300.00 показать этот оборот, и в каком приложении Декларации 300.00.
спс. |
Статья 230. Определение облагаемого оборота
1. Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:
1) по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
