» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

С какого месяца берем НДС в зачет

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Lera
Добавлено: #1  Ср Ноя 30, 2016 11:13:55
Заголовок сообщения: С какого месяца берем НДС в зачет
Здравствуйте. Такая ситуация. На учет по НДС встаем с 1 декабря 2016 года.
1. Могу ли я брать НДС в зачет по счетам, которые у меня были в октябре и ноябре 2016 г.?
2. Могу ли я выписывать налоговые счета фактуры в ноябре с НДС?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Ср Ноя 30, 2016 11:24:57
Заголовок сообщения:
Lera говорит:
На учет по НДС встаем с 1 декабря 2016 года

Предлагаю:
"Зачет НДС до постановки на учет
7 Июня 2013
ТОО сделала постановку на регистрационный учет по НДС 01 апреля 2012 года, но ранее были приобретены товары с НДС. Имеет ли ТОО права брать зачет НДС по приобретением до 01 апреля 2012 года?
Ответ:
Согласно п.п.5) п. 1 ст. 256 Кодекса при постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.
Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в таком случае является сумма налога, которая указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения счетами-фактур.
ВЫВОД:
В связи с изложенным, при постановке на учет по НДС с 01.04.2012г. ТОО вправе отнести в зачет сумму НДС по остаткам товаров на дату 01.04.2012 года на основании инвентаризационной описи остатков товаров на указанную дату и при наличии счетов-фактур с НДС.
Специалисты по налогообложению,
НД г. Караганда".
С ув.
Автор: Жакашева Анара
Добавлено: #3  Ср Ноя 30, 2016 11:49:44
Заголовок сообщения:
На первый вопрос Вам уже ответили.
Lera говорит:
Могу ли я выписывать налоговые счета фактуры в ноябре с НДС?
нет, т.к.
Lera говорит:
На учет по НДС встаем с 1 декабря 2016 года

Автор: Lera
Добавлено: #4  Ср Ноя 30, 2016 12:37:29
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в таком случае является сумма налога, которая указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения счетами-фактур.

В ноябре все входящие счета приходовала общей суммой, без выделения НДС. Как мне теперь правильно сделать - пройтись по всем счетам и выделить НДС? Или как? Подскажите пожалуйста, первый раз столкнулась с такой ситуацией поэтому немного в ступоре

Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:

И как правильно составить инвентаризационную опись остатков товаров чтоб там было видно НДС? :unknown:
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Ср Ноя 30, 2016 12:51:38
Заголовок сообщения:
Lera говорит:
пройтись по всем счетам и выделить НДС?

Предлагаю:
Вы должны составить инвентаризационную опись остатков тех товаров, при приобретении которых вы имели право на НДС.
Это товары, пришедшие по импорту с уплатой НДС при растаможке, а так же товары, которые вы приобретали от поставщиков по СФ с выделенным НДС, затем выделяете из остатков НДС. И только сумму НДС, приходящуюся на остаток таких товаров, вы имеете право взять в зачет при составлении Декларации за 4 квартал 2016 года.
С ув.
Автор: Lera
Добавлено: #6  Ср Ноя 30, 2016 14:23:21
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
а так же товары, которые вы приобретали от поставщиков по СФ с выделенным НДС, затем выделяете из остатков НДС. И только сумму НДС, приходящуюся на остаток таких товаров, вы имеете право взять в зачет при составлении Декларации за 4 квартал 2016 года.

Счетов-фактур в ноябре было принято немного, около 40 шт, может быть все же пройтись по каждому и выделить НДС сразу или я не имею право так сделать? Если так нельзя сделать, как тогда отразить это в ф.300 и особенно в реестре счетов фактур?

Добавлено спустя 24 минуты 33 секунды:

И, если я правильно поняла, если были услуги (доставка материала, строительно-монтажные работы, транспортные услуги) в ноябре то по ним я не могу взять НДС в зачет, только по материалам?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ