» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Выставление счет - фактуры РФ с НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Zhanara82
Добавлено: #1  Вт Дек 06, 2016 18:40:47
Заголовок сообщения: Выставление счет - фактуры РФ с НДС
Добрый вечер,

Ув. специалисты!!

Резидент РК предоставляет услуги по перевозке угля на территории РФ. Выставляем счет-фактуру с НДС 12% в рублях и тенге. Отправили данную с/ф в РФ их бухгалтер отказал нам в принятии, так как говорит, что Налоговая РФ ссылается, что на территории РФ с/ф должны быть 18% НДС, а если на территории РК то 12 % НДС.
Я считаю, что мы не имеем права указывать там 18% так как в нашем законодательстве не предусмотрена ставка НДС в размере 18%., они имеют права брать в зачет только 12% НДС с нашей стороны. (Поправьте если я не права, просто это мое мнение.)
Подскажите как правильно выставлять с/ф с 12% НДС или 18% НДС??

Благодарю заранее.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #2  Ср Дек 07, 2016 17:49:36
Заголовок сообщения:
Можете кто нибудь помочь ?
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #3  Ср Дек 07, 2016 18:37:50
Заголовок сообщения:
Спасение утопающего...
Zhanara82 говорит:
Резидент РК предоставляет услуги по перевозке угля на территории РФ.

1. Просто по территории РФ из одного города в РФ в другой город в РФ?
2. Контракт на какой срок?
3. Зарегистрирован филиал в РФ?
Автор: Zhanara82
Добавлено: #4  Ср Дек 07, 2016 19:50:33
Заголовок сообщения:
Спасибо 😊
1. Нет в в одном городе с карьера до города.
2. На один год до конца 2017 года.
3. Нет не зарегистрированы.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #5  Ср Дек 07, 2016 20:29:34
Заголовок сообщения:
Добрый день.
Придерживаюсь позиции НДС - 12%, так как, услуги по перевозке грузов будут оказываться на территории РФ (без пересечения границы РК), то стоимость оказываемых услуг для ТОО будет являться облагаемым оборотом и облагаться НДС по ставке 12%.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #6  Чт Дек 08, 2016 17:36:01
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис,

Подскажите на какую статью ссылаться?
Автор: куляш1973
Добавлено: #7  Чт Дек 08, 2016 17:57:15
Заголовок сообщения:
А как же это?
Статья 232. Необлагаемый оборот

Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:

1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;

2) местом реализации которого не является Республика Казахстан.

Считаю, что для вас это необлагаемый оборот. А вот россияне аналогично нам наверно должны накрутить свои 18% на услуги нерезидента, т.е. услуги вашей компании.
Кроме того возникает КПН у источника, который с вас должны удержать россияне. Конечно, если только вы не предоставите им справку о резидентстве, тогда они применят Конвенцию.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #8  Чт Дек 08, 2016 21:08:23
Заголовок сообщения:
Zhanara82 говорит:
1. Нет в в одном городе с карьера до города.
2. На один год до конца 2017 года.
3. Нет не зарегистрированы.

Для осуществления деятельности на территории РФ иностранная организация должна быть зарегистрирована. Форма регистрации зависит от выбора ее участников, который непосредственно обусловлен целью деятельности. Иностранная организация вправе выступить учредителем юридического лица любой организационно-правовой формы, а также аккредитовать свой филиал или представительство.
Иностранная организация, которая осуществляет деятельность на территории РФ через филиал, представительство, отделение, бюро, контору, агентство, любое другое обособленное подразделение, согласно п. 4 Приказа Минфина РФ № 117 подлежит постановке на учет в налоговом органе по месту осуществления этой деятельности.
Транспортные средства также обязаны временно регистрироваться в России.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #9  Чт Дек 08, 2016 21:08:28
Заголовок сообщения:
Процитирую полностью:
Цитата:
Статья 232. Необлагаемый оборот
Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:
1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;
2) местом реализации которого не является Республика Казахстан.
Если иное не установлено настоящей статьей, место реализации товаров, работ, услуг определяется в соответствии со статьей 236 настоящего Кодекса.
Место реализации товаров, работ, услуг в Таможенном союзе определяется в соответствии со статьей 276-5 настоящего Кодекса.


Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:

Подпунктом 5 пункта 2 статьи 276-5 Налогового кодекса РК определено, что для целей исчисления НДС местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Таможенного союза, если работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком этого государства, если иное не предусмотрено подпунктами 1 - 4 пункта 2 настоящей статьи (в свое время в подпунктах 1 - 4 пункта 2 не отражены услуги по перевозке грузов).
Автор: Zhanara82
Добавлено: #10  Пт Дек 09, 2016 10:21:23
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
подпунктах 1 - 4 пункта 2 не отражены услуги по
перевозке грузов).

Я тоже основываясь на эту статью решила выставлять с ндс перевозку грузов с 12%. Но как теперь доказать Российской стороне что мы должны выставлять с 12%, а не 18 %
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #11  Вт Дек 13, 2016 15:15:54
Заголовок сообщения:
Zhanara82 говорит:
Я считаю, что мы не имеем права указывать там 18% так как в нашем законодательстве не предусмотрена ставка НДС в размере 18%

верно
Zhanara82 говорит:
они имеют права брать в зачет только 12% НДС с нашей стороны

Казахстанский НДС российская сторона не возьмет в зачет.
Zhanara82 говорит:
Подскажите как правильно выставлять с/ф с 12% НДС или 18% НДС??

12%
Автор: Zhanara82
Добавлено: #12  Вт Дек 13, 2016 15:35:48
Заголовок сообщения:
всем спасибо за помощь.

:Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ