| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как заполнить 101.01 на 2017 год |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Зарина |
| Добавлено: | #1 Пт Янв 13, 2017 16:31:23 |
| Заголовок сообщения: | Как заполнить 101.01 на 2017 год |
Добрый день! 101.01 на 2016 год был подан на сумму- 1 500 000 тг 101.02 после сдачи - 0 тг 101.01 на 2017 год заявляем на сумму 375 000 (1 500 000*1/4) тг или 0 тг ? |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #2 Пт Янв 13, 2017 19:22:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд: Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН в соответствии с пунктом 4 статьи 141 Налогового кодекса» Этот раздел заполняется налогоплательщиком, который в предыдущем налоговом периоде исчислял и уплачивал авансовые платежи по КПН. В строке 101.01.001 «Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период» указывается общая сумма авансовых платежей по КПН, исчисленная налогоплательщиком в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период. Общая сумма авансовых платежей в расчетах ФНО 101.01 и ФНО 101.02 за 2016 год составила 1 500 000 тенге. В строке 101.01.002 «Сумма авансовых платежей, подлежащая уплате, за период до сдачи декларации» указывается сумма авансовых платежей по КПН, подлежащая уплате за период до сдачи декларации, определяемая как одна четвертая от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период (абзац 2 пункт 4 статья 141 НК РК). Сумма авансовых платежей, подлежащая уплате, за 1 квартал 2017 года составляет 375 000 тенге (1 500 000/4). В строке 101.01.003 «Сумма ежемесячного авансового платежа» указывается сумма ежемесячного авансового платежа за январь, февраль, март месяцы отчетного налогового периода. Определяется как одна третья от строки 101.01.002 (101.01.002/3). В нашем примере эта сумма составляет 125 000 тенге (375 000 /3). |
|||
| Автор: | bagira |
| Добавлено: | #3 Вт Фев 28, 2017 11:09:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день vbnz, ! Если ТОО не сдавала расчет ранее и не оплачивала АП за 2016год, то мы строки 101.01.001, 101.01.002,101.01.003,не заполняем. А заполняем на второй странице раздел соответствующий п.4-1 ст.141, исходя из предполагаемой суммы, т.е строки 101.01.004, сумма 101.01.005, ноль 101.01.006, сумма/4 101.01.007, ноль 101.01.008, сумма с 6 строки 101.01.009, (сумма/4 )/3 верно же? |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #4 Вт Фев 28, 2017 11:52:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласно пункту 4-1 статьи 141 Налогового кодекса в случае, если налогоплательщик не исчислял авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в предыдущем налоговом периоде, сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период. Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды: Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН в соответствии с пунктом 4-1 статьи 141 Налогового кодекса» заполняется налогоплательщиком, который в предыдущем налоговом периоде не исчислял и не уплачивал авансовые платежи по КПН. В данном разделе: 1) в строке 101.01.004 указывается сумма КПН, которая предположительно будет исчислена за отчетный налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 139 Налогового кодекса; 2) в строке 101.01.005 указывается сумма КПН, которая предположительно будет исчислена за отчетный налоговый период в соответствии со статьей 199 Налогового кодекса; 3) в строке 101.01.006 указывается сумма авансовых платежей по КПН, подлежащих уплате за период до сдачи декларации. Определяется как одна четвертая от суммы строк 101.01.004 и 101.01.005 ((101.01.004 + 101.01.005)/4); 4) строка 101.01.007 заполняется налогоплательщиком, осуществляющим виды деятельности, налогообложение которых осуществляется в соответствии со статьями 448 – 452 Налогового кодекса и отметившими ячейку «А» строки 5. В данной строке указывается одна четвертая суммы уменьшения авансовых платежей по КПН, которая определяется в следующем порядке: и т.д. из правил. |
|