» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Тех.обслуживание, ремонт, калибровка манометров в РФ - облагается ли НДС как услуги от нерезидента? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | Козерог |
Добавлено: | #1  Ср Фев 08, 2017 21:19:09 |
Заголовок сообщения: | |
Большое спасибо всем. |
Автор: | Ирина Локтионова | ||
Добавлено: | #2  Ср Фев 08, 2017 18:23:01 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Как видите, калибровка и поверка никаким боком к инжиниринговым услугам также не относятся. Обратите внимание, что в пп.4) п.2 ст.276-5 перечислены все услуги, которые могут выполняться в любом месте и их не привяжешь ни к какому имуществу покупателя. Если производятся какие-то манипуляции с движимым имуществом или транспортными средствами, то применяем пп.2). Если при оказании услуг не используется никакое имущество, то только тогда применяем пп.4). |
Автор: | куляш1973 |
Добавлено: | #3  Ср Фев 08, 2017 18:07:38 |
Заголовок сообщения: | |
Помнится, мы частенько вывозили свои приборы на поверку и ремонт в РФ. Так вот поверку/ калибровку мы на всякий случай интерпретировали как инжиниринговые (там в определении есть инженерно-консультативные услуги, к ним конкретно относили) и соответственно облагали НДСом. А если был чисто ремонт - то местом реализации признавали РФ и не облагали НДСом. |
Автор: | Ирина Локтионова |
Добавлено: | #4  Ср Фев 08, 2017 17:17:42 |
Заголовок сообщения: | |
Абсолютно очевидно, что в определении опытно-конструкторских и опытно-технологических (технологических) работ под "новыми изделиями" понимается не то, что эти изделия приобретены в магазине новыми, а не б/ушными, а то, что это изделие является новым в конструкторском или технологическом плане. Например, если бы российская фирма разработала специально для вас какой-то особый тип манометра, который нигде не продается и не изготавливается. В этом случае они даже сам манометр могли бы для вас не изготавливать, а только передать вам конструкторскую документацию на этот новый образец манометра. Вот тогда это были бы опытно-технологические работы. Если вы не в состоянии объяснить все это вашим тупым налоговым инспекторам, тогда наверное вам проще заплатить НДС. У меня аргументы закончились. |
Автор: | Козерог |
Добавлено: | #5  Ср Фев 08, 2017 13:47:02 |
Заголовок сообщения: | |
Манометры новые, так платим или не платим? |
Автор: | Ирина Локтионова | ||||
Добавлено: | #6  Ср Фев 08, 2017 11:48:56 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Есть такой документ: Протокол о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе (Одобрен Постановлением Правительства РК от 9 декабря 2009 года № 2050. (Для тех, кто в танке: НДС - это косвенный налог)) http://adilet.zan.kz/rus/docs/P090002050_ Так вот в нем даны очень полезные определения, в частности:
Манометры - это новые изделия? Калибровка и поверка - это новые технологии? Российская фирма разрабатывала для вас конструкторскую документацию для манометров или для их калибровки и поверки? Теперь для сравнения:
|
Автор: | Козерог |
Добавлено: | #7  Ср Фев 08, 2017 11:11:40 |
Заголовок сообщения: | |
Россияне делали калибровку манометров,налоговая относит это к опытно-технологические (технологические) работы; |
Автор: | Ирина Локтионова |
Добавлено: | #8  Вт Фев 07, 2017 23:24:22 |
Заголовок сообщения: | |
Ну так тем более! |
Автор: | Козерог |
Добавлено: | #9  Вт Фев 07, 2017 21:08:43 |
Заголовок сообщения: | |
Манометры мы не вывозили в РФ,манометры российские Добавлено спустя 49 секунд: Мы их приобретаем в РФ |
Автор: | Ирина Локтионова | ||||||
Добавлено: | #10  Вт Фев 07, 2017 20:02:51 | ||||||
Заголовок сообщения: | |||||||
Конечно не транспортное средство, я это и не утверждаю. Читайте внимательнее определение движимого имущества:
То есть движимое имущество - это не транспортные средства и не недвижимость, а все остальное, что не относится к этим двум категориям. Смысл такой: движимое имущество, это не то, которое двигается само по себе (как транспортные средства), а то, которое можно "передвинуть" (перевезти) с одного места на другое. В вашем случае манометры привезли из РК в РФ и там оказали вам услуги, непосредственно связанные с этим движимым имуществом.
А вы спросите у того, кто вам сказал в налоговой, к какому виду из перечисленного в пп.4) списка относится услуга, оказанная вам российской компанией? Или может быть вы сами можете ответить? |
Автор: | Козерог |
Добавлено: | #11  Вт Фев 07, 2017 16:13:05 |
Заголовок сообщения: | |
ст.276-5 п2.п.п2 -2) работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, транспортными средствами, находящимися на территории этого государства (кроме услуг по аренде, лизингу и предоставлению в пользование на иных основаниях движимого имущества и транспортных средств). Для целей настоящего подпункта движимым имуществом признаются вещи, не относящиеся к недвижимому имуществу, указанному в подпункте 1) настоящей статьи, транспортным средствам. Для целей настоящего подпункта транспортными средствами признаются морские и воздушные суда, суда внутреннего плавания, суда смешанного (река-море) плавания; единицы железнодорожного или трамвайного подвижного состава; автобусы; автомобили, включая прицепы и полуприцепы; грузовые контейнеры; карьерные самосвалы; манометры это прибор , а не транспортное средство, Добавлено спустя 8 минут 8 секунд: а вот п.п 4 4) налогоплательщиком этого государства приобретаются: консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы; в налоговой сказали,согласно этого пункта мы должны платить НДС |
Автор: | Ирина Локтионова |
Добавлено: | #12  Вт Фев 07, 2017 15:55:29 |
Заголовок сообщения: | |
Ну тогда место реализации услуг у вас не Казахстан согласно пп.2) п.2 ст.276-5 НК и НДС за нерезидента вы платить не должны. |
Автор: | Козерог |
Добавлено: | #13  Вт Фев 07, 2017 14:23:04 |
Заголовок сообщения: | |
в РФ |
Автор: | Ирина Локтионова | ||
Добавлено: | #14  Вт Фев 07, 2017 13:44:11 | ||
Заголовок сообщения: | |||
vbnz, а почему не
Козерог, манометры где поверку проходили: в РК или в РФ? |
Автор: | vbnz |
Добавлено: | #15  Вт Фев 07, 2017 13:04:35 |
Заголовок сообщения: | |
Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг 2. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Таможенного союза, если: 4) налогоплательщиком этого государства приобретаются: консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы; |
Автор: | Козерог |
Добавлено: | #16  Вт Фев 07, 2017 10:05:05 |
Заголовок сообщения: | |
Техническое обслуживание,ремонт и организация калибровки,проверки средств измерений (СИ) (манометров) |
Автор: | vbnz | ||
Добавлено: | #17  Пн Фев 06, 2017 17:37:08 | ||
Заголовок сообщения: | |||
какая именно услуга от нерезидента была оказана? |
Автор: | Козерог |
Добавлено: | #18  Пн Фев 06, 2017 16:32:51 |
Заголовок сообщения: | Тех.обслуживание, ремонт, калибровка манометров в РФ - облагается ли НДС как услуги от нерезидента? |
ТОО в РК была оказана услуга в декабре 2016г. нерезедентом (Россия). В договоре сумма указана с НДС (18%),и то ,что услуга оказывается на территории РФ. Оплата произведена полностью на основании Акт вып.работ. Дожно ли ТОО оплачивать НДС за нерезедента? И как это отразить в Ф.300,00 в прилож.300,05 ? |