» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО второй раз перешло на упрощёнку. Как сдавать 910 форму?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Orion
Добавлено: #1  Ср Фев 08, 2017 23:33:31
Заголовок сообщения: ТОО второй раз перешло на упрощёнку. Как сдавать 910 форму?
Предистория:
ТОО с 2010 года работало в специальном налоговом режиме на основе упрощённой декларации. В 3 квартале 2013 года была подана ФНО 910 со статусом "Ликвидационная" и ТОО перешло в общеустановленный налоговый режим.

С 2016 года ТОО вновь перешло в специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации. При попытке сдачи формы 910 с видом "очередная" возникает ошибка: "ФНО не может быть сохранена. См. протокол ошибок".

В протоколе ошибок:
Цитата:
Вид декларации: очередная
Замечания по заполнению: За предыдущий период в системе имеется принятая ликвидационная или первоначальная-ликвидационная ФНО


Подскажите, пожалуйста, нужно ли при сдаче 910 формы за полугодие 2016 года указать вид декларации "первоначальная". Какими правилами это регламентировано?

Заранее большое спасибо за ответ!
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #2  Чт Фев 09, 2017 00:45:46
Заголовок сообщения:
Orion, в связи с чем была подана именно ликвидационная Ф.910 за 3 квартал 2013 года?
пп.5 п.3 ст.63 НК РК говорит:
5) ликвидационная - налоговая отчетность, представляемая лицом при прекращении деятельности или реорганизации налогоплательщика, по видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам и социальным отчислениям, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом), а также при снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость.

Процедура смены режима налогообложения не требует сдачи ликвидационной отчетности. Должны была быть сдана очередная ф.910! А все формы на ОУР (200, 100) должны были быть очередными, а не первоначальными.
Теперь как быть?
Считаю необходимым отозвать ф.910 путем подачи НЗ http://kgd.gov.kz/sites/default/files/npa/zayavlenia/prilozhenie_3.pdf желательно методом изменения.
Вся дальнейшая отчетность с видом очередная после данной процедуры должна приниматься без проблем.

P.S. Слово Предистория пишется так "предыстория".
Автор: Татя
Добавлено: #3  Чт Фев 09, 2017 09:06:12
Заголовок сообщения:
Мы штрафик платили ((( что бы отозвать ликвидационную
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Чт Фев 09, 2017 09:52:56
Заголовок сообщения:
Татя, а это давно было? Может до введения предупреждений за несвоевременную сдачу отчетности?
Если
Pietr Tikhonov говорит:
методом изменения

то и предупреждения не будет.
Автор: Orion
Добавлено: #5  Вс Фев 12, 2017 20:00:43
Заголовок сообщения:
Большое спасибо за ответы. Отозвал 910 форму методом изменения. Сейчас всё ок.

У меня возник другой вопрос, похожий. Дело в том, что среди всех сданных форм была одна 300, также ликвидационная.
Уж не буду вдаваться в подробности, там очень запутанная ситуация, но налоговики попросили её переделать на очередную. Аналогичным способом мы это и сделали. Но сейчас, более глубже вникнув в ситуацию, стало понятно, что этого делать было нельзя.
Вопрос: как вернуть статус "Ликвидационная" форме 300, если она изначально была "Ликвидационной", но в последствии была изменена на "Очередную"? Можно ли подать аналогичное налоговое заявление об отзыве методом изменения повторно?

Добавлено спустя 55 минут 24 секунды:

Собственно говоря, уже сам и справился с этой задачей. Как оказалось, вернуть прежнее состояние форме 300 всё-таки можно. Делается это точно также - заявлением на отзыв.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Вс Фев 12, 2017 21:52:32
Заголовок сообщения:
А вы сейчас состоите на учете по НДС?
Автор: Orion
Добавлено: #7  Пн Фев 13, 2017 18:25:20
Заголовок сообщения:
Уже нет. Была просто спорная ситуация. Заявление о снятии с учёта по НДС написали 29.12.2012, и приложили ликвидационную декларацию 300 за 4 кв 2012 года.
Согласно налогового кодекса, на основании документов выше налоговый орган снимает нас с учёта по НДС в течение 5 рабочих дней, однако, датой снятия является дата заявления.

Нас сняли по факту 3 января 2013 (как выяснилось сейчас), но налоговики упорно отказывались верить налоговому кодексу, где написано, что датой снятия является дата подачи заявления. Пришлось привлечь к этому их руководителя и только тогда решили ситуацию. А так, хотели заставить отозвать ликвидационную за 4 кв 2012 методом изменения на очередную, и сдать новую за 1 кв 2013 ликвидационную.

Вот такие пироги :)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Вт Фев 14, 2017 00:31:19
Заголовок сообщения:
Нда... Не знаешь, где найдешь, где потеряешь :shock:
Уже кажется такой опыт, все предусмотришь, везде подстрахуешься, а все равно все новые и новые нестандартные ситуации возникают :crazy:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ