» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Подоходный налог 15% за вознаграждение по депозиту относим на вычеты по КПН?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: TalginS
Добавлено: #1  Ср Мар 01, 2017 18:03:22
Заголовок сообщения: Подоходный налог 15% за вознаграждение по депозиту относим на вычеты по КПН?
Наше ТОО открыло депозитный счет и каждый месяц банк перечисляет на наш основной счет вознаграждение по депозиту, но уже за вычетом КПН 15%. В ОСВ сумма на сч.6110 за 2016 г. 100 000 тг, а на счете 3190 15 000 тг. Правильно ли если буду отражать в ф.100.00.004 100 000 тг (все что отразилось на сч. 6110) и в ф.100.00.016 15 000 тг? Или в ф.100.00.020 (прочие вычеты) отразить уплаченный КПН 15% за вознаграждение по депозиту?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Мар 02, 2017 07:14:01
Заголовок сообщения:
TalginS говорит:
ТОО открыло депозитный счет и каждый месяц банк перечисляет на наш основной счет вознаграждение по депозиту,

Предлагаю:
А)Отражение в бухучете-
1.Дт 1030-Кт 1270-100 000 тг.
2.Дт 1270-Кт 6110-115 000 тг.
3.Дт 3190- Кт 1270-15 000 тг.
4.Дт 3110- Кт 3190-15 000 тг.
Б)Отражение в налоговом учете(ф.100.00)-
1.Стр.100.00.004-115 000 тг.
2.Стр.100.00.036 IV-15 000 тг.(ст.139 п.2 НК РК).
С ув.
Автор: TalginS
Добавлено: #3  Чт Мар 02, 2017 09:52:33
Заголовок сообщения:
В бухучете отражено так же как и Вы советуете. На вычеты не знал в какой строке ф.100.00 отразить уплаченный КПН. Спасибо за подсказку,Ваш вариант стр.100.00.036 IV, по моему точно подходит. Благодарю esiphi, Вы как всегда одна из первых кто приходит на помощь.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Чт Мар 02, 2017 11:31:40
Заголовок сообщения:
TalginS говорит:
Вы как всегда одна из первых кто приходит на помощь.

Небольшое уточнение: один из первых :)
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Чт Мар 02, 2017 11:42:12
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
один

Это верно.Спасибо.
С ув.
Автор: TalginS
Добавлено: #6  Чт Мар 02, 2017 13:38:33
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Небольшое уточнение: один из первых

Спасибо, что поправили, только узнал про эту подробность. Извиняюсь.
Автор: Даночка
Добавлено: #7  Пн Июл 20, 2020 22:25:57
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, а как это операция отразится у ТОО на СНР?
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Вт Июл 21, 2020 06:34:40
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
как это операция отразится у ТОО на СНР?

Предлагаю:
http://www.balans.kz/topic17283.html?print=yes
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ