» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Каковы будут проводки чтобы кпн взять на вычеты ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Margarita
Добавлено: #1  Сб Апр 01, 2017 16:03:49
Заголовок сообщения: Каковы будут проводки чтобы кпн взять на вычеты ?
Добрый день.
Наша компания в течении года оформляла депозиты. Естественно, на сч 1410 собиралась сумма КПН (15%), которую мы должны проводкой дать на уменьшение КПН по итогам года.
Но так как мы находимся в режиме СЭЗ, то мне ее необходимо закрыть через 7710, то есть взять на вычеты.
Каковы проводки будут в этом случае ?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пн Апр 03, 2017 08:17:08
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
в течении года оформляла депозиты. Естественно, на сч 1410 собиралась сумма КПН (15%), которую мы должны проводкой дать на уменьшение КПН по итогам года.

Предлагаю:
1.Дт 1270-Кт 6110-100 у.е.
2.Дт 1410-Кт 1270- 15 у.е.
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
4.Дт 3110-Кт 1410- 15 у.е.
С ув.
Автор: Margarita
Добавлено: #3  Пн Апр 03, 2017 09:16:32
Заголовок сообщения:
А потом
Дт 7710 Кт 3110 ?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пн Апр 03, 2017 09:27:28
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Дт 7710 Кт 3110 ?

Считаю,что в Вашей ситуации, данная бух.проводка не применима.
С ув.
Автор: Elis
Добавлено: #5  Ср Апр 05, 2017 23:47:48
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Но так как мы находимся в режиме СЭЗ, то мне ее необходимо закрыть через 7710, то есть взять на вычеты.

Margarita, т.к. у вас режим СЭЗ, то от КПН вы освобождаетесь, так же? Просто у меня похожий вопрос. образовательная организация, тоже облагает свой доход по 0 ставке КПН. И тоже имеет доход от депозитов с удержанием 15% КПН у источника выплаты. И тоже у меня в голове один момент не укладывается.

Вот смотрите, заполнение Декларации КПН:
Строка 100.00.034 "Ставка КПН, %" = 0
Строка 100.00.035 "КПН с налогооблагаемого дохода" (100.00.033 x 100.00.034) 100.00.035 = 0
Строка 100.00.036 IV "КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде" = 15 у.е (если оперировать условными суммами из примера esiphi)
Строка 100.00.036 "Исчисленная сумма КПН" (100.00.035 - 100.00.036I - 100.00.036II - 100.00.036III- 100.00.036IV- 100.00.036V) по Правилам заполнения приравнивается к нулю.

Таким образом, разноска КПН из декларации на лицевой счет в налоговом органе будет равна нулю.
А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата. Но в налоговой же этой переплаты на лицевом счете КПН не будет. И этот момент меня смущает. Т.к. сальдо на счетах бухучета должно же совпадать с лицевым счетом в налоговом органе?

esiphi говорит:
Margarita говорит:
Дт 7710 Кт 3110 ?

Считаю,что в Вашей ситуации, данная бух.проводка не применима. С ув.

Согласна. Т.к. начисляется КПН (Кт 3110) и относится на расходы (Дт 7710) только на основании Декларации КПН, а у вас по ней сумма к разноске равна нулю.

Единственно, не согласна с необходимостью вот этой проводки:
esiphi говорит:
4.Дт 3110-Кт 1410- 15 у.е.

Переплату по КПН переносить на пассивный счет 3130? Дебетовое сальдо - на пассивном счете... Зачем?

Ну и мой вопрос - как быть с расхождением бухгалтерского счета по КПН и лицевого счета в налоговой по КПН?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Чт Апр 06, 2017 09:37:01
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата

Ето почему стисняюсь спросить?

Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

фторой вопрос, кто платит КПН у ИВ?
Автор: Elis
Добавлено: #7  Чт Апр 06, 2017 14:42:35
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Elis говорит:
А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата
Ето почему стисняюсь спросить?

Потому что
esiphi говорит:
Предлагаю:
1.Дт 1270-Кт 6110-100 у.е.
2.Дт 1410-Кт 1270- 15 у.е.
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.

Или ты другую проводку советуешь?
Автор: vbnz
Добавлено: #8  Чт Апр 06, 2017 15:00:47
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
мы находимся в режиме СЭЗ

Я извиняюсь, а разве доходы от депозита входят в перечень СЭЗ?Эти доходы не надо облагать в ОУР режиме без льгот?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ