» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно отобразить положительную разницу между стоимостью приобретения и реализации в 300 фно?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Анна Дизер
Добавлено: #1  Пт Апр 21, 2017 12:32:25
Заголовок сообщения: Как правильно отобразить положительную разницу между стоимостью приобретения и реализации в 300 фно?
добрый день. ТОО, деятельность розничная торговля автомобилями, столкнулась с ситауцией налог.кодекс РК ст.238 п 9-1. Т.е ТОО купило автомобиль у физ.лица 1.за 7000.000 , реализация также составила 7000.000, 2. за 5200.000, реализация 5500.000. Согласно налог. кодексу по первому случаю положительной разницы нет, ндс оборот не облагается, во втором случае положительная разница 300.000 в т.ч ндс 32142,85. Как правильно отобразить в 300 фно облагаемый оборот в строке 300.00.001 (какую сумму указывать, например отображаются ли 7.000.000 в строке 300.00.001?)Как правильно отобразить суммы в регистре 300.07?Спасибо.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Апр 21, 2017 12:51:52
Заголовок сообщения:
Анна Дизер говорит:
Как правильно отобразить в 300 фно облагаемый оборот

Предлагаю:
http://www.balans.kz/topic23989.html?print=yes
С ув.
Автор: Анна Дизер
Добавлено: #3  Пт Апр 21, 2017 16:20:57
Заголовок сообщения:
Правильно ли я поняла что в строку 300.00.001 мы включаем только разницу, а в реестре 300.07 полностью суммы реализации? и скорее всего будет уведомление с вопросом о расхождении в дальнейшем? Спасибо.
Автор: YelenaS
Добавлено: #4  Пт Апр 21, 2017 16:51:09
Заголовок сообщения:
В той теме говориться про продажу легкового автомобиля в составе основных средств, а у вас Анна Дизер, я так поняла это товар?
Автор: Анна Дизер
Добавлено: #5  Пт Апр 21, 2017 20:07:11
Заголовок сообщения:
Да YelenaS у нас товар. Скажите пожалуйста свое мнение по этому поводу?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Пт Апр 21, 2017 21:09:28
Заголовок сообщения:
Для НДС нет разницы, как учитываются ТМЗ: в составе ОС, товаров или материалов. Для НДС это все товары.
Статья 230 НК говорит:
3. Для целей настоящего раздела к товарам относится имущество, за исключением работ, услуг и денег, в том числе в иностранной валюте.

Анна Дизер говорит:
Правильно ли я поняла что в строку 300.00.001 мы включаем только разницу, а в реестре 300.07 полностью суммы реализации?

И в счете-фактуре (и соответственно в реестре 700.07) тоже указываете только разницу.
Анна Дизер говорит:
Согласно налог. кодексу по первому случаю положительной разницы нет, ндс оборот не облагается

Не оборот не облагается НДС, а этого оборота просто нет. Поэтому в этом случае счет-фактуру не выписываете и в форме 300 эту реализацию нигде не отражаете.

Анна Дизер говорит:
во втором случае положительная разница 300.000 в т.ч ндс 32142,85.

В этом случае выписываете СФ только на сумму
Анна Дизер говорит:
300.000 в т.ч ндс 32142,85

и отражаете ее и в строке 300.00.001 и в реестре 300.07.

Анна Дизер говорит:
и скорее всего будет уведомление с вопросом о расхождении в дальнейшем?

Да, скорее всего. Поэтому все это надо отразить в налоговых регистрах и заранее написать для себя объяснение о причинах расхождения, чтобы потом не вспоминать, откуда взялось это расхождение.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ