| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли при составлении ФНО 100 за 2016г.воспользоваться убытками 2014 г. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | valen_na |
| Добавлено: | #1 Сб Апр 29, 2017 19:29:45 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли при составлении ФНО 100 за 2016г.воспользоваться убытками 2014 г. |
База данных: http://balans.kz/viewtopic.php?p=635633#635633 1.Предприятие в 2013 г. не осуществляло хоз. деятельность . Но в связи с тем ,что начисляло зарплату бухгалтеру за сдачу отчетности в ФНО 100.00 отражен убыток в сумме 400 тыс. тенге, который указан в строке 100 00 029 «Убыток ,подлежащий переносу» 2.В 2014 г. поданной строке также отражен убыток в сумме 10 тыс тенге. 3.В 2015 г был получен доход 9 тыс. тенге , но предприятие не воспользовалось убытками прошлых лет для уменьшения налогооблагаемого дохода и не заполнило строку 100 00 032 «Убытки ,перенесенные из предыдущих налоговых периодов» Прошу Вас разьяснить следующее: По результатам деятельности за 2016 г. получен налогооблагаемый доход 250 тыс. тенге. Может ли предприятие в при сдачи отчетности ФНО 100. 00 за 2016 году воспользоваться убытками за 2014 г ,не смотря на то ,что не воспользовалось ими в 2015 г.? Если да ,то может ли оно использовать не весь убыток предыдущих лет,а только часть,например 100 тыс тенге. А 150 тыс.тенге (250-100) отразить в строке 100.00.033 «Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков»? |
|
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #2 Сб Апр 29, 2017 22:35:04 |
| Заголовок сообщения: | |
посмотрите в этой теме http://balans.kz/viewtopic.php?p=631127#631127 |
|
| Автор: | valen_na |
| Добавлено: | #3 Вс Апр 30, 2017 12:13:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответ. Еще уточню .1.Говоря Вашими словами ,можно зачесть убытки перепрыгнув через год ? 2.Можно ли уменьшить налогооблагаемый доход отчетного года за счет убытков прошлых лет частично ,не на всю сумму дохода? Добавлено спустя 16 минут 17 секунд: Можно ли здесь уточнить?Предприятие в 2013 г. не осуществляло хоз. деятельность . Но в связи с тем ,что начисляло зарплату бухгалтеру за сдачу отчетности в ФНО 100.00 отражен убыток. Считается ли данный убыток-убытком от предпринимательской деятельности? |
|
| Автор: | Ведмедев | ||||||
| Добавлено: | #4 Вт Май 02, 2017 09:12:27 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
По мнению налоговиков, не считается, в связи с тем, что получения дохода не было.
|
|||||||
| Автор: | valen_na |
| Добавлено: | #5 Вт Май 02, 2017 10:30:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Ведмедев,большое спасибо за разьяснение. НЕ знаю можно ли здесь спросить следующее: -ФНО100.00.00 сделала только сейчас (с учетом продления) ,а КПН заплатила 5 апреля и не , учла что нужно начислять КПН от экономии по не выплаченным процентам от беспроцентного возвратного займа, полученного от учредителя. Не знаю как теперь выпутаться из этой ситуации: !. Заплатить КПН и послать дополнительную 100.00.000 с начислением прочего дохода от экономии по не выплаченным процентам от беспроцентного возвратного займа от учредителя? 2,Или ничего не исправлять .не начислять и не платить? 3.Еще говорят,что в связи с МСФО . при проведении в бухучете дисконтирования вознаграждения по беспроцентному возвратному займу .доход от экономии по не выплаченным процентам в НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ НЕ ПОКАЗЫВАЕТСЯ.Правда ,этот третий вариант я умом не понимаю.Как могут какие -то проводки в бухучете освободить от налогообложения? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #6 Вт Май 02, 2017 10:36:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Посмотрите здесь: http://balans.kz/viewtopic.php?t=16754 С ув. Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд: Стр.№3. С ув. |
|||