» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Приказы НК

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Веселая гостья
Добавлено: #1  Вт Окт 23, 2007 14:34:34
Заголовок сообщения: Приказы НК
Добрый день уважаемые! Помогите найти и ознакомиться с Приказом НК МФ РК от 23.01.03г. за № 18. Посмотрела всю имеющуюся литературу и другую информацию стараюсь найти, но как-то плохо получается. Заранее признательна и благодарна!! :Rose:
Автор: Веселая гостья
Добавлено: #2  Вт Окт 23, 2007 14:42:33
Заголовок сообщения:
Прошу прощенья, я уже нашла старый диск бухгалтерпроф - там есть этот приказ. Извините!
Автор: ЗаБияка
Добавлено: #3  Вт Окт 23, 2007 16:46:13
Заголовок сообщения:
Веселая гостья, если вас не затруднит, выложите что нашли
Автор: Веселая гостья
Добавлено: #4  Вт Окт 23, 2007 17:14:39
Заголовок сообщения:
Да нет проблем! На здоровье!!!
8))) ПРИКАЗ
ПРЕДСЕДАТЕЛЯ НАЛОГОВОГО
КОМИТЕТА МИНИСТЕРСТВА
ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 23.01.2003 N 18
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЫПИСКИ СЧЕТОВ
- ФАКТУР ЭКСПЕДИТОРАМИ НА ПЕРЕВОЗКУ ГРУЗОВ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ В РАМКАХ ДОГОВОРА
ТРАНСПОРТНОЙ ЭКСПЕДИЦИИ"

В соответствии с пунктом 5-2 статьи 242 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила выписки счетов - фактур экспедиторами на перевозку грузов, осуществляемых в рамках договора транспортной экспедиции.
2. Управлению методологии Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан (Бачурина М.В.) направить настоящий приказ в Министерство юстиции Республики Казахстан на государственную регистрацию.
3. Настоящий приказ вводится в действие с момента государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.


Председатель Налогового комитета
Министерства финансов Республики Казахстан
С. Канатов

Утверждены
приказом Председателя
Налогового комитета
Министерства финансов
Республики Казахстан
от 23.01.2003 N 18

ПРАВИЛА ВЫПИСКИ СЧЕТОВ - ФАКТУР ЭКСПЕДИТОРАМИ НА ПЕРЕВОЗКУ ГРУЗОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ В РАМКАХ ДОГОВОРА ТРАНСПОРТНОЙ ЭКСПЕДИЦИИ

Настоящие Правила разработаны в соответствии с пунктом 5-2 статьи 242 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок выписки счетов - фактур экспедитором на перевозку грузов, осуществляемой в рамках договора транспортной экспедиции.
1. Выписка счетов - фактур экспедитором осуществляется при соблюдении требований, установленных пунктами 3 и 4 статьи 242 Налогового кодекса.
2. Счет - фактура выписывается экспедитором на основании счетов - фактур, выставленных перевозчиками и другими поставщиками работ, услуг, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость, в рамках договора транспортной экспедиции, заключенного между экспедитором и отправителем или получателем груза.
В случае, если перевозчик (поставщик) не является плательщиком налога на добавленную стоимость, счет - фактура выписывается экспедитором также на основании документа, подтверждающего стоимость работ, услуг.
3. Размер облагаемого оборота в счете - фактуре, выписываемом экспедитором, указывается с учетом стоимости работ и услуг, выполненных и оказанных перевозчиками и другими поставщиками в рамках договора транспортной экспедиции.
В счете - фактуре указывается как облагаемый оборот, включающий в себя стоимость работ, услуг, осуществляемых перевозчиками (поставщиками) - плательщиками налога на добавленную стоимость, так и не облагаемый оборот, включающий в себя стоимость работ, услуг, осуществляемых перевозчиками (поставщиками), не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость.
4. Счет - фактура составляется экспедитором в двух экземплярах.
Первый экземпляр счета - фактуры передается отправителю или получателю груза.
Второй экземпляр счета - фактуры, к которому прилагается документ, раскрывающий информацию о перевозчиках и поставщиках работ, услуг, оказываемых в рамках договора транспортной экспедиции, а также их стоимость, остается у экспедитора.
В документе, приложенном к счет - фактуре, должны быть отражены следующие информационные данные:
ссылка на порядковый номер и дату составления счета - фактуры;
регистрационный номер налогоплательщика;
фамилия, имя, отчество или наименование перевозчика и поставщика;
серия и номер свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость - в случае, если перевозчики или поставщики являются плательщиками налога на добавленную стоимость;
стоимость работ, услуг, осуществляемых перевозчиками и поставщиками и включаемых в размер облагаемого оборота, указанного в счете - фактуре. Стоимость работ, услуг, осуществляемых перевозчиками или поставщиками, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость, указывается отдельно.
5. Счет - фактура, выписанный в соответствии с настоящими Правилами, является основанием для отнесения в зачет суммы налога на добавленную стоимость отправителями или получателями груза.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ