 |
| Бумажная счет фактура от 2016 г., а электронная в 2017 в каком году брать на расходы?
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Апр 27, 2017 07:21:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Куанышбаева С. говорит: |
|
в каком году брать на расходы? |
Предлагаю:
"Вопрос: По товарам, включенным в Перечень обязательная выписка ЭСФ с 11.01.2016г., однако предприятие выписали счета-фактуры на бумажном носителе.
Возможно ли и необходимо ли в ИС ЭСФ выписать в электронном виде счета-фактуры выписанные ранее на бумажном носителе? Если да, то, каким числом покупатель отнесет в зачет НДС?
Ответ: В соответствии с пунктом 4-1 Правил, налогоплательщик осуществляет выписку электронных счетов-фактур (далее – ЭСФ) в порядке, установленном статьями 256, 263 и 264 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс) и данными Правилами, если обязательство по выписке ЭСФ предусмотрено налоговым законодательством Республики Казахстан, а также нормативным правовым актом Республики Казахстан, принятым в реализацию Протокола о некоторых вопросах ввоза и обращения товаров на таможенной территории Евразийского экономического союза, ратифицированного Законом Республики Казахстан от 9 декабря 2015 года и вступившего в силу 11 января 2016 года (далее - Протокол).
Согласно части первой пункта 7 статьи 263 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено данной статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:
семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки на бумажном носителе;
пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки в электронной форме.
Согласно подпункту 1) пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса суммой НДС, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 данной статьи, является сумма налога, которая подлежит уплате поставщикам по выписанным счетам-фактурам с выделенным в них НДС, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2) - 4) данного пункта.
В соответствии с пунктом 3 Правил ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьями 256, 263 и 264 Налогового кодекса и данными Правилами, и зарегистрированный в информационной системе электронных счетов-фактур, является основанием для отнесения в зачет НДС. В случае, если счет-фактура, выписан как на бумажном носителе, так и в электронной форме, то основанием для отнесения в зачет НДС получателем товаров, работ, услуг является счет-фактура, выписанный в электронной форме.
В соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса, если иное не установлено данной статьей, НДС не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 Налогового кодекса, если подлежит уплате в связи с получением товаров, работ, услуг, по которым счета-фактуры выписаны с несоблюдением требований, установленных Налоговым кодексом.
На основании вышеизложенного, при реализации товаров, включенных в Перечень, у налогоплательщика, реализующего такой товар, возникает обязательство по выписке ЭСФ. При этом в случае если выписка ЭСФ произведена не в соответствии с пунктом 7 статьи 263 Налогового кодекса, то правовые основания для отнесения в зачет суммы НДС по такому ЭСФ, отсутствуют."
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Апр 27, 2017 09:06:57
|
|
|
| Куанышбаева С. говорит: |
|
Бумажная счет фактура от 2016 г., а электронная в 2017 в каком году брать на расходы? |
расскажите пожалуйста какая связь между периодом отнесения на расходы и периодом отражения оборота по налогу на добавленную стоимость?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Май 31, 2017 13:29:59
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
| Куанышбаева С. говорит: |
|
в каком году брать на расходы? |
В соответствии с пунктом 3 Правил ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьями 256, 263 и 264 Налогового кодекса и данными Правилами, и зарегистрированный в информационной системе электронных счетов-фактур, является основанием для отнесения в зачет НДС. В случае, если счет-фактура, выписан как на бумажном носителе, так и в электронной форме, то основанием для отнесения в зачет НДС получателем товаров, работ, услуг является счет-фактура, выписанный в электронной форме.
На основании вышеизложенного, при реализации товаров, включенных в Перечень, у налогоплательщика, реализующего такой товар, возникает обязательство по выписке ЭСФ. При этом в случае если выписка ЭСФ произведена не в соответствии с пунктом 7 статьи 263 Налогового кодекса, то правовые основания для отнесения в зачет суммы НДС по такому ЭСФ, отсутствуют."
С ув. |
Добрый день. Перепроверила за первый квартал 2017 года все поступления счетов-фактур в сравнении с реестром ЭСФ. Половина дат по дате оборота по реализации и по дате выписки ЭСФ не сходятся. Т.е. дата оборота одна, дата выписки счет-фактуры бумажной совпадает с датой оборота, а дата выписки ЭСФ другая. Мы садим на приход товар по накладной, потом той же датой (т.е. датой оборота ставим с-ф). Получается, что это неверно на сегодняшний день. Нужно датой выписки ЭСФ, которая зачастую идет позже на период до 2-х недель.
И что теперь делать? перебивать все даты, согласно ЭСФ? 300 ф. за 1 кв.17 года сдана, там в 7 и 8 приложении тоже все даты менять?
и еще момент, а если ЭСФ была ошибочная, потом она аннулируется, выставляется заново. Дата выписки же опять меняется и нам ее тоже заново менять?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Май 31, 2017 13:52:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Елена Скок говорит: |
|
Получается, что это неверно на сегодняшний день. |
да
| Елена Скок говорит: |
|
Нужно датой выписки ЭСФ |
да
| Елена Скок говорит: |
|
которая зачастую идет позже на период до 2-х недель. |
да, 15 дней по закону
| Елена Скок говорит: |
|
И что теперь делать? перебивать все даты, согласно ЭСФ? |
да
| Елена Скок говорит: |
|
еще момент, а если ЭСФ была ошибочная, потом она аннулируется, выставляется заново. Дата выписки же опять меняется и нам ее тоже заново менять? |
отдельная тема
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Май 31, 2017 14:36:56 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Елена Скок говорит: |
|
1 кв.17 года сдана, там в 7 и 8 приложении тоже все даты менять? |
да, и не только даты
Вдрух, если случайна работаете в 1С, то ими была выпущена обработка и инструкция как делать приход и т.п. когда даты накладных отличаются от дат по с/ф.
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
| Ведмедев говорит: |
|
то ими была выпущена обработка |
не совсем точно выразился, внесены изменения и конфигурацию, которые позволяют откладывать ндс в зачет не по дате поступления ТМЗ, а по дате с/ф.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
