| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли не платить КПН за нерезидента (РФ) по международной перевозке на основании Конвенции? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | АПК |
| Добавлено: | #1 Пн Май 23, 2011 11:39:06 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли не платить КПН за нерезидента (РФ) по международной перевозке на основании Конвенции? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=394818#394818 Добрый день, подскажите, пожалуйста,правильно ли я понимаю ситуацию. Нерезидент оказал нам (резиденту РК) услуги по транспортировке груза Россия-Казахстан. В договоре КПН у источника не оговорен. В апреле получили и оплатили услуги полностью( на-пример 20000 руб). Теперь нам необходимо исчислить КПН с нерезидента за счет собственных средств в размере 5 % ( 1000 руб. по курсу на дату перечисления дохода нерезиденту), пересчислить в бюджет до 25 мая на код 101104 и сдать форму 101.04 за 2 квартал 2011 . Или есть освобождение от налогообложения дохода по международным перевозкам между Россией и Казахстаном согласно конвеции. Нерезиденты ( резидентсво в России) не имеют сертификатов резидентсва и КПН никто с них в РК не удерживает. В чем я не права собираясь исчислить КПН? Спасибо! |
|
| Автор: | АПК |
| Добавлено: | #2 Пн Май 23, 2011 13:25:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Пожалуйста, коллеги,отзовитесь! |
|
| Автор: | Loga |
| Добавлено: | #3 Пн Май 23, 2011 13:33:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Ст.8 Клнвенции между РК и РФ: "Статья 8 Международные перевозки 1. Прибыль, полученная резидентом Договаривающегося Государства от эксплуатации морских, речных, воздушных судов, железнодорожного или автомобильного транспорта в международной перевозке облагается налогом только в этом Государстве. 2. Доходы резидента Договаривающегося Государства от сдачи в аренду транспортных средств, а также контейнеров и относящегося к ним оборудования для их эксплуатации в международных перевозках, облагаются налогом только в этом Государстве. 3. Положения пунктов 1 и 2 распространяются также на прибыль от участия в пуле, совместном предприятии или в международной организации по эксплуатации транспортных средств." |
|
| Автор: | АПК |
| Добавлено: | #4 Пн Май 23, 2011 13:45:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. не облагаются при условии наличия сертификата резидентсва? А если его нет на момент выплаты дохода то обложить? Так вопрос в том что российская компания говорит, что никто с них сертификатов не спрашивает и налог не удерживает. |
|
| Автор: | Loga |
| Добавлено: | #5 Пн Май 23, 2011 13:58:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Посмотрите ст. 212 НК, там перечислены варианты, к какому сроку должнен быть представлен серификат резидентства. Если коротко- то до 31.1 гола, в котором выплачен доход, иди до начала плановой проверки, или не позднее 5 раб дней после завершения неплановой. Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды: Извините, 31.12. Добавлено спустя 3 минуты 39 секунд: И в соответствии со ст. 213 кодекса вы имеете право применить договор сами. Я так понимаю, что время до конца года есть всегда. Но вообще сертификат нужен. |
|
| Автор: | АПК |
| Добавлено: | #6 Пн Май 23, 2011 14:03:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибоза участие , но я про то на основании чего казахстанские заказчики транспортных услуг ни КПН не удерживают, ни сертификатов не просят. |
|
| Автор: | MoonflowerA | ||||||
| Добавлено: | #7 Пн Май 23, 2011 14:15:25 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
значит они привыкли иметь дело с компаниями, которые оплачивают КПН у источника за счет собственных средств. Но вы можете попробовать попросить у российской компании сертификат резидентсва. А пока его у вас нет и нет 100% гарантии, что он у вас будет, заплатите КПН к сроку
и подождите до срока сдачи формы
Ну а если сертификата не будет, то вы спокойненько подадите ФНО 101.04 с начислением. |
|||||||
| Автор: | Балжан76 |
| Добавлено: | #8 Пт Дек 23, 2011 10:56:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! нам оказаны транспортные услуги (авто и авиа транспортировка) в международной перевозке в конвенции есть только след статьи? Статья 8. Морской и воздушный транспорт 1. Прибыль, полученная резидентом одного из Договаривающихся Государств от использования морских или воздушных судов в международной перевозке, облагается налогом только в этом Государстве. 2. Положения пункта 1 также применяются к прибыли от участия в пуле, совместном предприятии или международной организации по эксплуатации транспортных средств Статья 21. Другие доходы 1. Виды дохода резидента Договаривающегося Государства, независимо от того, где они возникли, которые не рассмотрены в предыдущих статьях настоящей Конвенции, облагаются налогом только в этом Государстве. Подскажите, могу ли я ими воспользоваться, чтобы не платить КПН 5%? |
|
| Автор: | Loga |
| Добавлено: | #9 Пт Дек 23, 2011 10:58:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Только если вам перевозчик представил сертификат резидентства. |
|
| Автор: | Балжан76 |
| Добавлено: | #10 Пт Дек 23, 2011 11:09:26 |
| Заголовок сообщения: | |
меня смущает, что в конвенции я не вижу слов именно по авто и авиа транспортировке освобождение от КПН, пишут "Прибыль, полученная резидентом одного из Договаривающихся Государств от использования морских или воздушных судов в международной перевозке" или я все таки могу воспользоваться этими статьями, сертификат резиденства есть |
|
| Автор: | Loga |
| Добавлено: | #11 Пт Дек 23, 2011 11:18:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Авто- и авиаперевозку вам выполняет одна и та же компания? К тому же вы в своем вопросе цитируете и п. 21 Конвенции. |
|
| Автор: | Шмакова Наталья |
| Добавлено: | #12 Пн Янв 16, 2012 12:38:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Компанией нерезидентом РК (Германия) были оказаны международные перевозки в Республику Казахстан, был предоставлен сертификат о резидентстве и выписка из торгового реестра, необходимо ли облагать данную сумму налогом КПН 5%? Спасибо. |
|
| Автор: | Оксана ВР |
| Добавлено: | #13 Пт Окт 19, 2012 11:00:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! Из всего прочитанного про конвенцию ничего непоняла :o . У меня есть договор на перевозку груза с РФ в РК транспортом РФ. Должна ли я сдавать 101,04? Плачу и начисляю ли я у себя КПН за нерезедента, если есть сертификат резидента согласно конвенции? Объясните пожалуйста :oops: |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #14 Пт Окт 19, 2012 11:16:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Траспортировку груза осуществляет поставщик товаров или это отдельная транспортная организация? |
|||
| Автор: | Оксана ВР |
| Добавлено: | #15 Пт Окт 19, 2012 11:20:32 |
| Заголовок сообщения: | |
это отдельная транспортная организация |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||
| Добавлено: | #16 Пт Окт 19, 2012 11:27:14 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Тогда
Да должны
Начисляете, но не платите, т.к. согласно ст 212 НК. |
|||||||
| Автор: | Эмма |
| Добавлено: | #17 Чт Май 02, 2013 16:40:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Пожалуйста, помогите с такой ситуацией, покупаем товар у Российской компании, инвойс разбит на 2 строки: 1. Товар на сумму 500000 руб. 2. Траспортные услуги на условиях DAP станция Петропавловск 100000 руб. Отправили они товар жд.транспортом российскими железными дорогами. Если я правильно понимаю, то эти транспортные расходы попадают под понятие международных перевозок. Верно ли будет на сумму транспортных расходов не облагать НДС и обязана ли я была удержать КПН по ставке 5% у источника выплаты. |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #18 Чт Май 02, 2013 16:45:04 |
| Заголовок сообщения: | |
если они вам пришлют свой сертификат резиденства, то во избежении двойного налогообложения, согласно конвенции у вас не возникает обязательств по исчислению КПН |
|
| Автор: | Эмма |
| Добавлено: | #19 Пт Май 03, 2013 14:47:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Скок, Спасибо, я запрашивала у поставщиков сертификат, они обещали прислать. Только в итоге товар пришел, пришли документы, сертификат они не прислали. Я так понимаю, что теперь придется нам КПН платить за счет собственных средств |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #20 Пт Май 03, 2013 14:50:30 |
| Заголовок сообщения: | |
ну да))) а дополнительно по почте они не могут вам его выслать? |
|