Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Приостановка деятельности у ТОО ОУР, нужно ли в форме 100 отражать корректировки по остаткам товара?
|
|
|
|
#1 Вт Сен 05, 2017 10:02:59
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! ТОО ОУР снялись добровольно с ндс, теперь хотят приостановить деятельность и нужно сдать ликвидационную 100, при снятии с ндс сделали корректировку по остаткам товаров (ДТ 7470 Кт 1330 446429 тг (сумма без ндс), Дт 7212 Кт 1420 53571 тг (сумма ндс скорректированного), нужно ли данные суммы отразить в форме 100 и где именно их нужно отразить?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Сен 05, 2017 10:11:41
|
|
|
Вот тут уже непонятно...
| neznayka говорит: |
|
хотят приостановить деятельность |
| neznayka говорит: |
|
и нужно сдать ликвидационную 100 |
Ликвидационную то зачем?
Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:
И вот это непонятно:
| neznayka говорит: |
|
при снятии с ндс сделали корректировку по остаткам товаров (ДТ 7470 Кт 1330 446429 тг (сумма без ндс), Дт 7212 Кт 1420 53571 тг (сумма ндс скорректированного) |
Когда снимались с учета по НДС зачем весь товар списали на расходы? Он у вас со склада изчез, когда вы с НДС добровольно снялись?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Сен 05, 2017 10:28:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Вот тут уже непонятно...
neznayka говорит:
хотят приостановить деятельность
neznayka говорит:
и нужно сдать ликвидационную 100
Ликвидационную то зачем?
|
вообще впервые столкнулись с этим, поэтому я возможно от потока разной перечитанной и пересмотренной информации начинаю тупить  перед тем как подать заявлении на приостановку согласно ст 73 НК РК мы должны сдать все отчеты (в нашем случае кроме п.3, т.к. мы уже снялись с учета по ндс):
"Налогоплательщик (налоговый агент) в случае принятия решения о приостановлении деятельности представляет в налоговый орган по месту своего нахождения:
1) налоговое заявление о приостановлении (продлении, возобновлении) представления налоговой отчетности на предстоящий период;
Примечание РЦПИ!
Подпункт 2) предусмотрен в редакции Закона РК от 02.08.2015 № 342-V (вводится в действие с 01.01.2020).
2) налоговую отчетность по видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, социальным отчислениям, отчислениям и (или) взносам на обязательное социальное медицинское страхование с начала налогового периода до даты приостановления деятельности, указанной в заявлении о приостановлении (продлении, возобновлении), представления налоговой отчетности. В случае если срок представления очередной налоговой отчетности наступает после представления налогового заявления, то представление такой очередной налоговой отчетности производится до даты представления налогового заявления;
3) налоговое заявление о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость в целях снятия с такого учета. Документ, указанный в настоящем подпункте, представляется в случае, если налогоплательщик является плательщиком налога на добавленную стоимость."
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Сен 05, 2017 10:34:04
|
Сообщить модератору
|
|
| neznayka говорит: |
|
В случае если срок представления очередной налоговой отчетности наступает после представления налогового заявления, то представление такой очередной налоговой отчетности производится до даты представления налогового заявления; |
все поняла значит мы сдаем все виды отчетов, в том числе форму 100, только очередную, а не ликвидационную!
| Elis говорит: |
neznayka говорит:
при снятии с ндс сделали корректировку по остаткам товаров (ДТ 7470 Кт 1330 446429 тг (сумма без ндс), Дт 7212 Кт 1420 53571 тг (сумма ндс скорректированного)
Когда снимались с учета по НДС зачем весь товар списали на расходы? Он у вас со склада изчез, когда вы с НДС добровольно снялись? |
с ндс снялись совсем недавно, да с этим тоже возникли вопросы, товар со склада исчез из-за чего и непонятно куда эти суммы отнести в форме 100
Добавлено спустя 15 минут 12 секунд:
| neznayka говорит: |
|
ДТ 7470 Кт 1330 446429 тг (сумма без ндс), Дт 7212 Кт 1420 53571 тг (сумма ндс скорректированного) |
значит у нас проблема в проводках, неверно указали счет 7212
но вопрос
| neznayka говорит: |
|
куда эти суммы отнести в форме 100 |
все еще актуален, я думаю сумма остатков без ндс должна увеличиться на сумму ндс , и получается при правильных проводках эта сумма ( по примеру уже общая 500000 тг) будет отражаться в строке "ТМЗ на конец периода"? или еще где то нужно указать?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Сен 05, 2017 12:17:09 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Да. При снятии предприятия с НДС вы должны ранее взятый при покупке этого товара НДС в зачет перенести с зачета на увеличение стоимости оставшегося товара.
Дт 1330 Кт 1420
Общая стоимость товара в Декларации 100.00 должна отражаться по строке "ТМЗ на конец периода"
Если в действиетльности в вас этот "товар со склада исчез", то вы сначала с этим моментом разберитесь. И либо реализацию покажите, либо спишите на расходы, не идущие на вычеты. В зависимости от выбора и в форме 100.00 эти суммы в разных строках будут.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Сен 05, 2017 12:42:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Да. При снятии предприятия с НДС вы должны ранее взятый при покупке этого товара НДС в зачет перенести с зачета на увеличение стоимости оставшегося товара.
Дт 1330 Кт 1420 |
спасибо большое! на всякий случай создала отдельную тему по этому вопросу! 
| Elis говорит: |
Общая стоимость товара в Декларации 100.00 должна отражаться по строке "ТМЗ на конец периода"
Если в действиетльности в вас этот "товар со склада исчез", то вы сначала с этим моментом разберитесь. И либо реализацию покажите, либо спишите на расходы, не идущие на вычеты. В зависимости от выбора и в форме 100.00 эти суммы в разных строках будут. |
все поняла огромное спасибо!!!
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
