» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как отражать в отчете ф.300.00 экспорт в Россию?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: biruza3
Добавлено: #1  Пт Окт 20, 2017 18:34:46
Заголовок сообщения: Как отражать в отчете ф.300.00 экспорт в Россию?
Здравствуйте.
ИП произвел реализацию в Россию ТМЗ.
Россияне оплатили на расчетный счет. Получили документы. И пропали...
Как отчитываться ИП в налоговой?
Реализация произошла ещё в марте... :oops:
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Пт Окт 20, 2017 19:30:31
Заголовок сообщения:
biruza3 говорит:
Как отчитываться ИП в налоговой?

в 1 кв или 1 полугодии (в зависимости от режима) отразить в налоговой отчетности
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #3  Пт Окт 20, 2017 20:06:56
Заголовок сообщения:
biruza3 говорит:
Как отражать в отчете ф.300.00 экспорт в Россию?

vbnz говорит:
в 1 кв или 1 полугодии

Эмм...

Добавлено спустя 57 секунд:

biruza3 говорит:
И пропали

В смысле пропали? 328.00 не сдали?
Автор: Elis
Добавлено: #4  Пт Окт 20, 2017 20:13:55
Заголовок сообщения:
vbnz, а НДС? Они же по нулевой ставке отгрузили. Поставщик должен был не позднее 180 дней выслать им третий экземпляр ф328.00 (ну или как там она у них в России называется). Который biruza3 должна отнести в свою налоговую для подтверждения правомерности нулевой ставки НДС по экспорту.

А раз прошло уже 180 дней, то вы, biruza3, должны подать дополнительную ф300.00 за 1 квартал 2017 года и доначислить НДС от той реализации по ставке 12%. Ну и плюс пеня.
Налоговый Кодекс говорит:
Статья 276-21. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при экспорте товаров в Таможенном союзе

1. Если иное не установлено настоящей статьей, при экспорте товаров в государства-члены Таможенного союза или выполнении работ по переработке давальческого сырья плательщик налога на добавленную стоимость обязан представить в налоговый орган одновременно с декларацией по налогу на добавленную стоимость, предусмотренной статьей 270 настоящего Кодекса, заявление (заявления) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов на бумажном носителе, полученное (полученные) от налогоплательщика государства-члена Таможенного союза, импортировавшего товары (в том числе продукты переработки давальческого сырья), а также перечень указанных заявлений, являющийся приложением к декларации по налогу на добавленную стоимость.

Заявление (заявления), указанное в настоящем пункте, представляется в налоговый орган в течение ста восьмидесяти календарных дней с даты совершения оборота:
1) по реализации товаров при их экспорте;
2) по реализации работ, услуг в случае выполнения работ по переработке давальческого сырья.

...

3. При непредставлении на бумажном носителе либо непоступлении в электронной форме в налоговый орган Республики Казахстан заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в срок, предусмотренный пунктом 1 настоящей статьи, плательщик налога на добавленную стоимость обязан уплатить налог по ставке, установленной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, по сроку уплаты, установленному пунктом 1 статьи 271 настоящего Кодекса.

5. В случаях представления заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов на бумажном носителе либо его поступления в электронной форме в налоговый орган Республики Казахстан по истечении срока, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи, уплаченные суммы налога на добавленную стоимость подлежат зачету и возврату в соответствии со статьями 599 и 602 настоящего Кодекса.
При этом уплаченные суммы пени, начисленные в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи, возврату не подлежат.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ