| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Может ли тоо отдать долг сотруднику товаром, если нет средств? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | neznayka |
| Добавлено: | #1 Чт Янв 18, 2018 09:45:42 |
| Заголовок сообщения: | Может ли тоо отдать долг сотруднику товаром, если нет средств? |
Добрый день! Подскажите если у ТОО перед директором как подотчетным лицом есть долг (когда в кассе тоо не было средств директор покупал товары за свои деньги) , можно ли "рассчитаться" товаром с директором (тоо будет приостанавливать деятельность, средств нет, но есть товар на складе), сделали бух.справку Дт 3396 Кт 1330 верно ли данное решение? Также образовалась наконец года задолженность по заработной плате (в штате сейчас только один директор числится). вопрос такой же возможно ли рассчитаться товаром? (Дт3350 Кт1330) |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #2 Чт Янв 18, 2018 09:56:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно, но только отразив отгрузку товара как реализацию. Т.е. с отражением дохода и НДС. Т.е. проводка Дт 3350 Кт 1330 неверная. Нужно так: Дт 7010 Кт 1330 Дт 1210 Кт 6010 Дт 1210 Кт 3130 (это только если ваше ТОО является плательщиком НДС) Дт 3350 КТ 1210 |
|
| Автор: | neznayka | ||
| Добавлено: | #3 Чт Янв 18, 2018 10:10:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
тоо уже сняты с ндс , при снятии ндс скорректировали и доначислили по товару который числится на складе. Можем ли мы тогда сделать реализацию по себестоимости данного товара и будет ли это тогда доходом тоо, ведь фактически это не доход тоо, а расчеты с долгами?? |
|||
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Янв 18, 2018 10:47:51 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Обратите внимание на ст.231 п.1 пп.1 ,абзац 5 НК РК. С ув. Добавлено спустя 10 минут:
Дохода у ТОО нет т.к.при закрытии периода 1.Дт 6010-Кт 5510- по с/стоимости.(усл.100 тг) 2.Дт 5510-Кт 7010- по с/стоимости.(усл.100 тг). С ув. |
|||||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #5 Чт Янв 18, 2018 11:13:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Реализацию они только планируют проводить, а значит это будет 2018 год. Поэтому ст.372 п.1 пп.1) абзац 5 НК-2018 РК Добавлено спустя 4 минуты 1 секунду: neznayka, доход будет в любом случае. Но если ваше ТОО на ОУР, то не будет налогооблагаемого дохода, т.к. себестоимость товара вы возьмете на вычеты. СГД-Вычеты=0 А если вы на упрощенке, то там КПН 3% от суммы реализации, тогда придется заплатить КПН+СН. |
|||
| Автор: | neznayka | ||||
| Добавлено: | #6 Чт Янв 18, 2018 15:58:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
ТОО на ОУР , реализацию эту вообще хотим декабрем провести, чтобы закрыть все долги по сотруднику. Значит мы получается формируем накладную на реализацию (нужна ли счет фактура в данном случае? если тоо не ндсник не выписывем сф), это
а Дт3350(3396) Кт 1210 это доп операция получается? Дт сотрудник Кт тоо? Добавлено спустя 13 минут:
на общую сумму по накладной так? |
|||||
| Автор: | Elis | ||||||
| Добавлено: | #7 Чт Янв 18, 2018 16:54:32 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Если ТОО не плательщик НДС и товар не входит в Перечень изъятий, то счет-фактура не нужен.
Аналитика в дебете - сотрудник, в кредите - та же самая, которую вы выберите в накладной на реализацию. Можете завести нового контрагента с ФИО сотрудника, можете реализовать на контрагента "физическое лицо", если у вас такой есть в справочнике.
Да. |
|||||||
| Автор: | neznayka | ||
| Добавлено: | #8 Сб Янв 20, 2018 14:30:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
сделала реализацию товара по себестоимости, а теперь сумма скорректированного ндс который ранее был доначислен при снятии с ндс (Дт 1330 Кт 3130) остается висеть в материальном отчете в сальдо на конец периода, что-то не так сделала? ведь эта сумма ндс уже "сидит" в себестоимоти товара и при релизации товара по себестоимости должна была списаться на 0? |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #9 Сб Янв 20, 2018 19:40:01 |
| Заголовок сообщения: | |
По какому балансовому счету висит сальдо? 1330 или 3130? Напишите, какие проводки сформировались у вас по этому документу (дебет, кредит и суммы по всем проводкам). |
|
| Автор: | neznayka | ||||
| Добавлено: | #10 Вс Янв 21, 2018 01:12:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Получается что сальдо остается по счету 1330
Например по одной позиции товара: Принтер (себестоимость на начало периода 27634,82 тг) Дт 1330 Кт 3130 -3316,18тг, "доначислили ндс" при снятии с учета по ндс, по данному товару (Себестоимость соответственно стала 30951 тг) Дт 7010 Кт 1330- 27634,82, списана себестоимость (хотя в реализации указываю 30951 тг) Дт 1210 Кт 6010- 30951 тг, доход от реализации В остатках товаров количество 0, а сумма 3316,18 тг висит как остаток на конец периода по данной позиции товара |
|||||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #11 Вс Янв 21, 2018 12:48:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так раз себестоимость стала 30 951, то почему при реализации вы списываете 27634.82? Вы и должны списывать 30951 тенге в проводке Дт 7010 Кт 1330. Или это у вас программа такую сумму списания формирует автоматически? Если так, то проверьте по регистрам карточки товара - у вас на нём не расползлась сумма? Может быть вы, когда "доначисляли" НДС, не на тот склад отнесли эту сумму 3316.18? |
|||
| Автор: | neznayka | ||
| Добавлено: | #12 Вс Янв 21, 2018 15:02:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Elis, спасибо вам огромное, точно при корректировке склад не указали, переделала все получилось!!! :Rose: :Rose: :Rose: возник только дополнительный вопрос к примеру сумма задолженности пред подоотчетником 100 000 тг, а по товару по себестоимости не получается ровно эта сумма и принтер к примеру проводим не по себестоимости 30951 тг, а на 10 тг дороже, тогда эти 10 тг будут налогооблагаемым доходом тоо, правильно я поняла? |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #13 Вс Янв 21, 2018 19:13:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, правильно, это будет налогооблагаемый доход ТОО. |
|