| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какой курс брать при расчете КПНуИВ по начисленным но не выплач доходу нерезиденту в 101.04? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Вт Янв 30, 2018 15:03:52 |
| Заголовок сообщения: | Какой курс брать при расчете КПНуИВ по начисленным но не выплач доходу нерезиденту в 101.04? |
Добрый день. ТОО (нерезидент РК) получил услуги от юр лица нерезидента. Дата выставленного акта услуг от нерезидента 28.12.2017г. ТОО начислило доход, но не выплатило по состоянию на 31.12.2017. ТОО сдает расчет 101.04. Вопрос. Какой курс применяется для расчета КПНуИВ В графе "М" -(по начисленным НО не выплаченным доходам)? Если открыть правила заполнения формы 101.04, там указано что курс берется в соответствии со ст. 195 НК РК. Статья 195 НК это 31 декабря отчетного года. А если дальше правила читать там указано что курс берется на день отнесения на вычеты дохода нерезидента. Но так как был выходной день, по какой курс брать 29 декабря или 31 декабря? :%): |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #2 Ср Янв 31, 2018 00:55:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Там говорится, не на день отнесения на вычеты, а "на последний день налогового периода, установленного статьей 148 Налогового кодекса, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты".
|
|||