| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Форма 100.00 для ТОО на СНР , курсовая разница |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Гульбанум76 |
| Добавлено: | #1 Ср Фев 07, 2018 16:27:50 |
| Заголовок сообщения: | Форма 100.00 для ТОО на СНР , курсовая разница |
ТОО на СНР получил доход по курсовой разнице, заполнила 100.00.004 и все остальные строки , нужно ли заполнять 100.07 сведения о год фин отчетности, если мы сдаем 910.00? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #2 Чт Фев 08, 2018 08:47:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Глава 9. Составление формы 100.07 - Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности 36. Данная форма составляется налогоплательщиком (за исключением недропользователей, указанных в абзаце четвертом пункта 1 настоящих Правил) на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. Считаю,что в соответствии с данными правилами и в Вашей ситуации
С ув. |
|||||
| Автор: | Олеся Константиновна |
| Добавлено: | #3 Чт Фев 08, 2018 12:02:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Гульбанум76, подскажите, сумму положительной курсовой разницы нужно отражать только в 100 форме, в 910 не нужно? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Чт Фев 08, 2018 12:13:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это верно. "Учет курсовых разниц в ТОО на СНР ТОО на СНР на основе упрощенной декларации плательщик НДС имеет курсовые и суммовые разницы при обмене валюты. Сдаем ф 910 и 300. В какой форме налоговой отчетности ТОО должно отразить полученный доход находясь на СНР на основе упрощенной декларации? Если по данным видам доходам мы должны предоставлять отчетность в общеустановленном порядке значить ли это что ТОО должно перейти на общеустановленный режим налогообложения? Ответ: В новой редакции ст. 427 НК определен конкретный перечень видов доходов, включаемых в объект обложения по упрощенной декларации, при этом, доход от суммовой разницы либо курсовой разницы не предусмотрен, но предусмотрено, что юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса. ВЫВОД: Исходя из норм ст. 427 НК можно сделать вывод, что по доходу от курсовой (превышение положительной над отрицательной разницы), по доходу от суммовой разницы ТОО будет отчитываться в общеустановленном порядке по форме 100.00 и облагать в общеустановленном режиме. При этом, ТОО не будет переходить на общеустановленный режим, так как п. 4 ст. 427 НК прямо предусматривает возможность отчитываться в ином режиме без перехода на общеустановленный режим. Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда" С ув. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #5 Чт Фев 08, 2018 12:21:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Два раза хотите налоги заплатить по одному и тому же доходу? |
|||
| Автор: | Олеся Константиновна |
| Добавлено: | #6 Чт Фев 08, 2018 13:12:35 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, спасибо. В форме 100 отчетный период будет год? В 1 полугодии тоже была положительная курсовая разница, и я ее отразила в 910 :( |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #7 Чт Фев 08, 2018 13:18:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Олеся Константиновна, отправьте дополнительную ф.910 за 1 полугодие на уменьшение дохода. Добавлено спустя 25 секунд:
Да. |
|||
| Автор: | Олеся Константиновна |
| Добавлено: | #8 Чт Фев 08, 2018 13:32:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое. Буду исправлять сейчас. |
|
| Автор: | Олеся Константиновна |
| Добавлено: | #9 Пт Фев 09, 2018 09:57:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. Хотелось бы уточнить: из вывода выше в форме 100. 00 мы должны отразить именно превышение положительной над отрицательной разницы? Или всю сумму положительной курсовой разницы? Например, за 1 полугодие сумма положит.курс.разницы была 10 000 тг., а отрицат. 3 000 тг. А за второе полугодие положит. 5000 тг,, а отрицат. 8000 тг. В форме 100 нужно поставить сумму 15 000 тг или 4000 тг ? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #10 Пт Фев 09, 2018 10:04:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно-4 000 тг.( ст.85 п.1 пп.19 НК РК-2017 г.). С ув. |
|||