| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | С 2018 г. расходы на проезд работника не облагаются ИПН при услов.заключения договора с перевозчиком |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Счастливая |
| Добавлено: | #1 Ср Фев 14, 2018 16:24:23 |
| Заголовок сообщения: | С 2018 г. расходы на проезд работника не облагаются ИПН при услов.заключения договора с перевозчиком |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=644363#644363 Здравствуйте! Согласно новому Налоговому кодексу (пп. 9 п. 2 ст. 319), с 1.01.2018 г. освобождение от налогообложения расходов работодателя, связанных с доставкой работников от места жительства до места работы и обратно, предоставляется только при соблюдении условия заключения работодателем с контрагентом договора на оказание таких услуг по доставке работников. У нас часть работников добирается до места работы (вахта) на поезде, потом сдают билеты, оформляем авансовый отчет, выплачиваем. Естественно, никакого договора с КТЖ нет. Теперь, по новому НК, мы должны ставить эти суммы в доход работника, начислять и удерживать налоги. Беда в том, что эту радостную новость я прочла только вчера, а за проезд в январе работникам уже перечислили. Как теперь быть с проводками? Удалю авансовые отчеты, поставлю доначисление этих сумм в з/п. Получится переплата по сч 1251. Как ее перекинуть на 3350? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Пт Фев 16, 2018 00:00:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Если вы удалите авансовые, тогда и РКО надо удалять. Если нет возможности удалить РКО, надо РКО провести как выплату зарплаты: Д-т 3350 К-т 1010 |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Пт Фев 16, 2018 07:33:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вместе с Вами "радуюсь" за внесенные изменения ст.319 п.2 пп.9 НК РК(2018) в условии не рассмотрения в качестве дохода, расходов на проезд работников-вахтовиков от места жительства и обратно. В данной ситуации, предлагаю использовать п.2 пп.2 ст.319 НК РК т.е. производить(компенсировать) оплату проезда данной категории работников на основании ПРИКАЗА о направлении его(их) в служебную командировку на вахту. С ув. |
|||
| Автор: | Счастливая | ||
| Добавлено: | #4 Пт Фев 16, 2018 11:08:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не думаю, что будет правильным оформить командировку... Согласно трудовому Кодексу, "командировка - направление работника по распоряжению работодателя для выполнения трудовых обязанностей на определенный срок вне места постоянной работы в другую местность, а также направление работника в другую местность на обучение, повышение квалификации или переподготовку." (ст. 1 п.1 пп.82) А тут, получается, мы отправим их в командировку на место их же работы. Не логично как-то. Да и с суточными как быть? Добавлено спустя 7 минут 6 секунд:
Не расходник там. Перечисляли на карточки сотрудникам. И среди них были не только эти билеты, но и суточные другим сотрудникам. Т.Е., на 3350 не переделаешь платежку. Вот и не знаю как быть. Если ручками бухгалтерской справкой Дт 3350 Кт 1251? При этом удаляем авансовые отчеты и начисляем суммы билетов в зар.плате. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #5 Пт Фев 16, 2018 16:38:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не поняла, а почему нельзя в 1С переделать платежку? |
|||
| Автор: | Счастливая |
| Добавлено: | #6 Пт Фев 16, 2018 17:07:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Потому что в этой платежке сидят так же сотрудники, которым перечисляли суточные, т.е., вид операции не переделаешь с "перечисления ден.средств подотчетнику" на "выплату зар.платы". А без этого действия, счет 3350 не устанавливается. Можно указать только счета по расчетам к подотчетниками. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #7 Пт Фев 16, 2018 17:16:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Я в таких случаях делаю так: в 1С по одной реальной платежке создаю два документа, например, в вашем случае можно сделать так: ПП № 0000023 Д-т 1251 К-т 1030, в комментарии написать: ПП № 23 оплата по авансовым отчетам ПП № 1000023 Д-т 3350 К-т 1030, в комментарии написать: ПП № 23 выплата зарплаты (или оплата проезда) |
|