| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как отразить возврат суммы по страховому полису ГПО в форме 100 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 23, 2018 10:15:33 |
| Заголовок сообщения: | Как отразить возврат суммы по страховому полису ГПО в форме 100 |
Добрый день! Возник вопрос при заполнении формы 100 за 2017 год по строкам 100.00.009 по расходам на страхование ГПО автовладельца. К примеру: 100.00.009 V РБП на начало 4000тг Приобретена страховка ГПО авто в 2017г на сумму 15000тг (отражено в строке 100.00.009 III H - приобретены прочие услуги) 100.00.009 IX РБП на конец 3000тг То есть при заполнении формы по формуле на вычеты в текущем году попадает сумма 4000+15000-3000=16000тг Однако в связи с реализацией авто в течение года страховая сумма была пересчитана и 3000тг страховая компания вернула на счет нашего ТОО. И на самом деле наши вычеты 13 000тг (это 4000+15000-3000-3000) Как правильно отразить этот возврат в форме 100, чтобы вычеты считались правильно? Мои варианты: 1) Уменьшить приобретение в строке 100.00.009 III H на 3000тг (но тогда не будут совпадать обороты, отраженные форме 300, т.к. там отразилось поступление без НДС 15000тг) То есть в строке 100.00.009 III H сразу отразить поступление услуг на сумму 12000тг (15000-3000) 2) Сумму 3000тг отразить в строке 100.00.009 VIII "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" и тогда она отнимется от общей суммы расходов по реализованным товарам (работам, услугам) 3) или отразить этот возврат в строке 100.00.022 II Корректировка вычетов Как все таки правильно? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пт Фев 23, 2018 10:34:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что это верно в соответствии с положением ст.132 НК РК. С ув. |
|||
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #3 Пт Фев 23, 2018 10:41:02 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, Спасибо! Меня смущало, что в этих строках всегда отражалась корректировка доходов и приобретений за прошлые годы. То есть если приобретение было в 2016г, а возврат в 2017г, то в этом случае заполнялись строки 100.00.022. Об этом не раз уже писали на балансе. А текущие доход и приобретения просто минусовались. Есть еще мнения? |
|
| Автор: | Вольдемар | ||
| Добавлено: | #4 Пт Фев 23, 2018 12:36:41 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Как отразить возврат суммы по страховому полису ГПО в форме 100 | ||
Если Вы отразили ее в 300 форме, предположительно Вам выставили счетфактуру на 15 тыс. По-хорошему, страховая дает Вам корректировочную счет фактуру на 3000, в итоге у Вас поступление за период тоже становится 12 000. Другой случай, если Вы не получаете от страховой документы, а фиксируете РБП по полисам (так тоже бывает, но редко). Тогда всё просто. Ставим сумму в 009 строке, и расшифровка будет включат 2 строки: 1. 15000 2. - 3000. Я так думаю :) |
|||
| Автор: | Trish | ||||
| Добавлено: | #5 Пт Фев 23, 2018 14:34:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Зафиксировали РБП по полису+была СФ А потом мы просто сдали страховой полис (оригинал) и написали заявление на возврат, но они в ответ никаких документов, кроме копии нашего заявления на изменение суммы по договору страхования. И вернули на счет 3000тг Я дала проводку дт1284 Кт1620 дт 1030 кт1284 Покупку на 15000тг отразила в форме 300, возврат соответственно нет. То есть вы за 1 вариант?
|
|||||
| Автор: | Вольдемар |
| Добавлено: | #6 Сб Фев 24, 2018 11:23:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет, я за третий вариант. Я про 009 строку говорил, только в случае, если Вы получаете только по полисам. В итоге соглашусь с esiphi - третий вариант - по статье 132 НК. |
|