Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС в зачет - ст.401 п. 1
|
|
|
|
#1 Пт Апр 06, 2018 16:01:39
|
|
|
Добрый день, помогите разобраться, пожалуйста:
Покупатель "А" покупает и получает товар у ТОО "Б" в последний день 1го квартала, и рассчитывает, что по этой сделке возьмет в зачет НДС. Продает и отпускает товар тоже в последний день 1го квартала, выписывает ТОО "Д" - своему покупателю ЭНСФ.
ТОО "Б" в соответствии со ст. 413 п.1 пп.4 выписывает ЭНСФ для ТОО "А" позднее, в рамках 15 дней, но уже во 2 квартале.
Статья 413. Сроки выписки счетов-фактур
1. Счет-фактура выписывается:4) в остальных случаях - не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.
ТОО "А" обязано принять в зачет эту ЭНСФ во 2м квартале- статья 401 п.1 пп. 2 НК РК
Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
ТОО "Б" в соответствии со ст. 379, обязано свою ЭНСФ, что фактически выписана во 2 квартале, отразить в отчетности за 1 квартал?
Статья 379. Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг
1. Датой совершения оборота по реализации товаров, за исключением оборотов, указанных в пунктах 2, 5, 7 - 12 и 14 настоящей статьи, является:
1) если в соответствии с условиями договора предусмотрена обязанность поставщика (продавца) по доставке товара - одна из следующих дат:
день передачи товара лицу, осуществляющему доставку товара, определенному поставщиком (продавцом), в том числе его доверенному лицу;
И тогда будут уведомления по камеральному контролю? и для ТОО "А" незапланированное превышение суммы НДС к оплате? Или я неверно рассуждаю и что-то упустила?
Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды:
ой, не так. Статья 379 пп. 2) если по договору отсутствует обязанность поставщика (продавца) по доставке товара:
когда в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности подлежит оформлению документ, подтверждающий факт передачи товара, - дата подписания поставщиком (продавцом) и получателем (покупателем) такого документа
У ТОО "Б" нет обязательства по доставке товара в адрес ТОО "А", у ТОО "А" самовывоз
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 06, 2018 17:13:39
|
|
|
| Дариюша говорит: |
И тогда будут уведомления по камеральному контролю? и для ТОО "А" незапланированное превышение суммы НДС к оплате? Или я неверно рассуждаю и что-то упустила?
|
Я так понимаю, вас этот вопрос интересует.
Ответ налоговиков на этот вопрос : А вы за наш камеральный контроль не переживайте. Надо будет, мы вас спросим, а вы нам разъясните.
Опять же, если смотреть в масштабах государства, то посчитайте, какой доход получит государство, от данного разрыва между оплаченным и взятым в зачет НДС, а потому налоговики будут сидеть и камералить...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
