Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возмещение расходов по доставке спецтехники арендатором - облагается ли НДС?
|
|
|
|
#1 Вс Апр 08, 2018 20:22:34
|
|
|
ТОО на упрощенном режиме.Плательщик НДС. Сдает в аренду спецтехнику. В договоре аренды прописано что арендатор возмещает расходы по доставке спецтехники арендодателю. Поставщик по доставке спецтехники не является плательщиком НДС. Правильно ли я понимаю ? Мы выставляем счет на оплату арендодателю и когда получим денежные средства признаем эту сумму доходом. Сумму которую мы отразим в 910 форме. Нужно ли выставлять акт выполненных работ И как быть с НДС? Если поставщик не плательщик НДС ,то и арендатору я думаю мы должны пере выставить счет-фактуру без НДС. Так как возмещение не является реализацией .должны ли мы отражать эту сумму в 300 форме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Апр 08, 2018 23:41:08
|
|
|
| КЭТ говорит: |
|
Так как возмещение не является реализацией |
Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком НДС по реализации товаров, работ, услуг в РК, за исключением необлагаемого ....
В статье 394 "Обороты по реализации товаров, работ, услуг, освобожденные от налога на добавленную стоимость" нет такого пункта. В связи с чем перевыставляете АВР+счф на доставку спецтехники Арендодателю с учетом НДС, в не зависимости от того кто перевез технику (плательщик НДС или не плательщик).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Апр 09, 2018 12:58:57
|
|
|
КЭТ, можно всю услугу аренды так разбить на возмещение по всем статьям согласно калькуляции, но в целом это аренда, услуга, облагается НДС.
Выставите расходы арендатору из расчета = сумма оплачиваемая поставщику +12% НДС.
Как получите оплату от арендатора, то НДС сразу оплатите в бюджет, а остальное поставщику, без проблем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Апр 09, 2018 14:45:18
|
|
|
Подскажите еще пожалуйста . Акт.в.р и счет-фактуру по аренде мы закрыли 31.03.2018г, а оборот по возмещению когда признать тоже 31.03.2018 или когда оплатит арендатор?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
