» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какую сумму указывать в строке Строка 300.00.027 I?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: neznaika
Добавлено: #1  Пт Май 04, 2018 10:43:30
Заголовок сообщения: Какую сумму указывать в строке Строка 300.00.027 I?
Всем доброе утро!
Хотелось бы узнать мнение специалистов Баланса по поводу расчета дополнительной суммы НДС, относимого в зачет с/но ст.411 НК РК.
Например:
НДС облагаемый оборот- НДСобл. - 100 тг
НДС разрешенный зачет - НДСрз - 15 тг
НДС превышение сложившееся на начало налогового периода - НДСпр - 30 тг
НДС дополнительный зачет - НДСдз=(100-15-30)*70%=38,5. Получается, что чем меньше НДСпр, тем больше НДСдз, соответственно чем меньше НДСпр, тем больше НДСдз.
В связи с этим вопрос:
Надо ли указывать НДСпр, сложившееся на конец 4кв. 2017 года в строке 300.00.027 I , т.к в новой редакции формы 300.00 строка 300.00.027 I звучит как "Сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога сложившееся на начало отчетного налогового периода нарастающим итогом по деятельности, предусмотренной статьей 411 НК", а применять данную статью мы начали только с 2018 года.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Май 04, 2018 11:09:28
Заголовок сообщения:
neznaika говорит:
ст.411 НК РК.

Предлагаю:
"Дополнительная сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
Ранее, в редакции Налогового кодекса Республики Казахстан, действовавшего с 01.01.2009 года по 31.12.2017 года, согласно статье 267 предусматривалась для юридических лиц, осуществляющих переработку сельскохозяйственного сырья, уплата налога на добавленную стоимость с применением исчисления в соответствии со статьей 266 Налогового кодекса сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, с уменьшением на 70%.

Согласно Кодексу Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 25 декабря 2017 года, действующему с 1 января 2018 года, указанные условия не предусмотрены.

При этом в статье 411 (Дополнительная сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет) Налогового кодекса, действующего с 01.01.2018 года, указаны лица и условия имеющих право относить в зачет дополнительную сумму налога на добавленную стоимость и расчет по дополнительной сумме налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производимой по следующей формуле: НДСдз = (НДСобл – НДСрз– НДСпр) х 70%, где: НДСдз – дополнительная сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет; НДСобл – сумма налога на добавленную стоимость, начисленного с облагаемого оборота по реализации по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи; НДСрз – сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, определенная в соответствии со статьями 408, 409 и 410 настоящего Кодекса. Такая сумма определяется по подлежащим получению (полученным) товарам, работам, услугам, которые используются или будут использоваться в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи; НДСпр – сумма превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившегося на начало отчетного налогового периода нарастающим итогом, по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи.

Полученное нулевое или отрицательное значение не учитывается при исчислении налога на добавленную стоимость за налоговый период.

Порядок исчисления налога на добавленную стоимость указан в статье 421 Налогового кодекса, действующего с 01.01.2018 года
Департамент государственных доходов по Южно-Казахстанской области".
С ув.
Автор: katerina099
Добавлено: #3  Пт Май 11, 2018 13:47:23
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. В строке 300.00.027II указывается сумма превышения НДС с учетом предыдущих периодов, например 4 кв.2017 года? (к ст.411 отношения не имеем)
Автор: Роза
Добавлено: #4  Пт Май 11, 2018 14:13:55
Заголовок сообщения:
правила составления формы 300.00
Цитата:
37) в строке 300.00.027 II В указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога сложившееся по декларации нарастающим итогом на конец отчетного налогового периода

Автор: katerina099
Добавлено: #5  Пт Май 11, 2018 15:28:05
Заголовок сообщения:
Спасибо, Роза. Я правила прочитала. Но не совсем поняла. Если у меня, допустим превышение за 4 кв. 2017 - 100 тыс. тенге. Плюс превышение , которое будет указано в строке 300,00.030 II за 1 кв. 2018. допустим 50.0 тыс. тенге. Итого я должна указать в строке 300.00.027- 150 тыс. тенге? Но почему тогда не в той последовательности? Т.е. я сначала должна посчитать стр.300.00.30II и потом вернуться к 27II строке? Так?
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #6  Сб Июл 07, 2018 11:58:30
Заголовок сообщения:
Хотелось бы поднять данную тему. Кто в итоге как заполняет строку 300.00.027 II - и заполняете ли вообще.
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #7  Пн Июл 09, 2018 10:24:20
Заголовок сообщения:
Мыльникова Татьяна говорит:
Хотелось бы поднять данную тему. Кто в итоге как заполняет строку 300.00.027 II - и заполняете ли вообще.

Неужели никто не сталкивался, отпишитесь пожалуйста кто как заполняет
Автор: Ведмедев
Добавлено: #8  Пн Июл 09, 2018 10:44:04
Заголовок сообщения:
Мыльникова Татьяна говорит:
Неужели никто не сталкивался, отпишитесь пожалуйста кто как заполняет

пожалуйста процитируйте что там написано в правилах про эту строку.
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #9  Пн Июл 09, 2018 11:00:09
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Мыльникова Татьяна говорит:
Неужели никто не сталкивался, отпишитесь пожалуйста кто как заполняет

пожалуйста процитируйте что там написано в правилах про эту строку.

Я читала правила, вопрос в другом. Заполнять вообще эту строку всем или не надо. Раньше заполняли только сельхозники
Автор: Ведмедев
Добавлено: #10  Пн Июл 09, 2018 11:05:10
Заголовок сообщения:
Мыльникова Татьяна говорит:
Я читала правила, вопрос в другом.

Ну для меня пока в этом, Dы читали, а я нет, вот и хочу почитать вашу версию правил заполнения строки 300.00.027, и её составных строк 300.00.027I и 300.00.027II
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #11  Пн Июл 09, 2018 11:22:42
Заголовок сообщения:
1) в строке 300.00.027 В указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога. Строка состоит из строк 300.00.027 I В и 300.00.027 II В;
2) в строке 300.00.027 I В указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога сложившегося на начало налогового периода нарастающим итогом. Строка заполняется налогоплательщиками, предусмотренными статьей 411 Налогового кодекса;
3) в строке 300.00.027 II В указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога сложившееся по декларации нарастающим итогом на конец отчетного налогового периода;
Автор: Ведмедев
Добавлено: #12  Пн Июл 09, 2018 11:36:21
Заголовок сообщения:
Мыльникова Татьяна, и в каком месте не понятно?
Открываем ст.411 НК РК если мы тудысь попадаем, то заполняем 300.00.027I как Вы выразились
Мыльникова Татьяна говорит:
только сельхозники

если не попадаем, то в строку 300.00.027II
Итоговую сумму этих строк переносим в строку 300.00.027
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #13  Пн Июл 09, 2018 11:57:47
Заголовок сообщения:
Смутило меня что то в этой строке:) То есть просто переходящее превышение НДС на последующий отчетный налоговый период ставим в эту строку и все?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #14  Пн Июл 09, 2018 12:03:05
Заголовок сообщения:
Мыльникова Татьяна говорит:
То есть просто переходящее превышение НДС...и все?

угу

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ