» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

С 2018 г. ИП не включается в строку 910.00.003?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Моника
Добавлено: #1  Сб Июл 07, 2018 02:11:49
Заголовок сообщения: С 2018 г. ИП не включается в строку 910.00.003?
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=644836#644836

Доброй ночи, профи ! в Правилах ф.910 говорится, что в строке 910.00.003 сам ИП в расчет не включается. Помогите понять на условных примерах:

1. Есть ИП, работников нет. В строке 910.00.003 ставим 1 или 0 ? и в строке 910.00.004 ставим 0 ?

2. Есть ИП, работники есть (2 работника, зарплата 30 000 у каждого).
В строке 910.00.003 (2+2+2+2+2+2)/6=2 ? В строке 910.00.004 (60 000+60 000+60 000+60 000+60 000+60 000)/6 = 60 000?

Надеюсь на Вашу помощь.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Сб Июл 07, 2018 20:14:27
Заголовок сообщения:
По правилам с 27 марта 2018 г
1. Да
Цитата:
в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется по формуле: (А+В+С+D+Е+F)/6 месяцев, где А, В, С, D, Е и F – количество работников за каждый месяц налогового периода;
В строке 910.00.003 А указывается среднесписочная численность работников-пенсионеров, в строке 910.00.003 В указывается среднесписочная численность работников-инвалидов.
В случае если среднесписочная численность работников составит дробное значение от 0,5 и выше, то такое значение подлежит округлению до целой единицы, значение ниже 0,5 округлению не подлежит;

2. 2, 30000 (30 000+30 000+30 000+30 000+30 000+30 000)/6 = 30 000
Цитата:
по строке 910.00.004 среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период составила 56 882 тенге, определенная следующим образом:
сумма начисленной заработной платы работников за первый месяц налогового периода составила 1 119 000 тенге (240 000 тенге + 720 000 тенге + 159 000 тенге), в том числе:
заработная плата пяти человек по 48 000 тенге составила 240 000 тенге
(5 х 48 000 тенге);
заработная плата шестнадцати человек по 45 000 тенге составила
720 000 тенге (16 х 45 000 тенге);
заработная плата четырех человек по 39 750 тенге составила
159 000 тенге (4 х 39 750 тенге).
Так, среднемесячная заработная плата на одного работника за первый месяц налогового периода составила 44 760 тенге (1 119 000/25 человек).
Аналогично определяются среднемесячные суммы заработной платы на одного работника со второго по шестой месяцы налогового периода.
Во втором месяце налогового периода сумма среднемесячной заработной платы на одного работника составила – 56 700 тенге, в третьем – 57 900 тенге, в четвертом и пятом месяцах по 62 700 тенге, в шестом 56 536 тенге.
Тогда, среднемесячная сумма заработной платы на одного работника за налоговый период составила 56 882 тенге (44 760 тенге + 56 700 тенге + 57 900 + 62 700 + 62 700 + 56 536 тенге)/6 месяцев.

Автор: sana
Добавлено: #3  Сб Июл 07, 2018 20:58:22
Заголовок сообщения:
anginaa, не поняла ваш ответ.
Если только сам ИП, работников нет, то ставим в стр.910.00.003 цифру 1?
А стр.910.00.004 ставим 0 ?

Добавлено спустя 33 секунды:

Или в обеих строках 0?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #4  Сб Июл 07, 2018 21:03:05
Заголовок сообщения:
sana говорит:
Или в обеих строках 0?

По правилам так получается. 0/6=0, значение меньше 0,5 округлению до единицы не подлежит.
Автор: sana
Добавлено: #5  Сб Июл 07, 2018 21:21:09
Заголовок сообщения:
Выходит, в среднесписочную сам ИП не входит?
Ранее всегда включался ведь...
Автор: NatalyaV
Добавлено: #6  Сб Июл 07, 2018 21:26:36
Заголовок сообщения:
sana, вы задаете вопрос, а ответ получается не читаете
пост 2
anginaa говорит:
По правилам с 27 марта 2018 г

скачайте правила и почитайте
http://kgd.gov.kz/ru/content/specialnye-nalogovye-rezhimy-1-3
там есть и старые и новые, можете сравнить, все по строкам расписано и пример расчета тоже есть.
Автор: Даниэла
Добавлено: #7  Вс Июл 08, 2018 14:20:23
Заголовок сообщения:
sana говорит:
Выходит, в среднесписочную сам ИП не входит?

в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется: индивидуальным предпринимателем по формуле: ((А+В+С+D+Е+F) / 6 месяцев) + 1, включая самого индивидуального предпринимателя;

Автор: Моника
Добавлено: #8  Вс Июл 08, 2018 14:36:16
Заголовок сообщения:
Даниэла говорит:
1, включая самого индивидуального предпринимателя;

нет, не включая ИП
Автор: NatalyaV
Добавлено: #9  Вс Июл 08, 2018 14:43:38
Заголовок сообщения:
Даниэла, на название темы посмотрите.
Автор: Даниэла
Добавлено: #10  Вс Июл 08, 2018 23:57:19
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
нет, не включая ИП

точно, только сейчас прочитала про численность, спасибо.
Автор: Elis
Добавлено: #11  Чт Июл 12, 2018 01:53:37
Заголовок сообщения:
А ведь многие ИП (как и бухгалтеры этих ИП) даже не в курсе этого изменения.
Форму визуально вернули с 2017 года, поля в бланке такие же, кто же мог подумать, что правила заполнения нужно перечитать?

Хотя у тех, кто уже сдал отчет с включением ИПшника в численность, на сумму налогов это не повлияет.
Т.к. при расчете среднемесячной заработной платы (поле 910.00.004) ИПшника все-равно исключали.
А больше численность ни на что не влияет.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #12  Чт Июл 12, 2018 09:09:58
Заголовок сообщения:
Видимо это связано с изменениями в самом НК:
Статья 433 НК-2009 говорит:
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые не являются лицами, указанными в пунктах 3 и 4 статьи 428 настоящего Кодекса, и соответствуют следующим условиям:

1) для индивидуальных предпринимателей:

предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет двадцать пять человек, включая самого индивидуального предпринимателя;

Статья 683 НК-2018 говорит:
2. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса вправе применять налогоплательщики, соответствующие следующим условиям:
1) среднесписочная численность работников за налоговый период не превышает для специального налогового режима:
на основе упрощенной декларации - 30 человек;

Автор: Моника
Добавлено: #13  Чт Июл 19, 2018 14:06:44
Заголовок сообщения:
anginaa,
здравствуйте, согласно приведенного Вами расчета, если:

ИП зарегистрировался в мае, работников 2 человека с зп 30 000,
значит,
(30 000 + 30 000) / 6 = 10 000 ?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #14  Пт Июл 20, 2018 12:39:46
Заголовок сообщения:
Моника, получается так.
Только не Я его привожу, а правила заполнения декларации. Я только цитирую.
Автор: Даурен Жолдасбаев
Добавлено: #15  Ср Авг 01, 2018 19:18:04
Заголовок сообщения:
Добрый день.

Подскажите:
1. если ошибся и отправил как раньше 1 вместо 0, сдавать допку?
2. в допке нужно указывать 0 или -1?
3. по остальным пунктам в допке: заполнять все также как в очередной, а денежные расчеты оставить пустыми, верно?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #16  Ср Авг 01, 2018 19:52:11
Заголовок сообщения:
Я бы не стала ничего исправлять. Это количество нужно только для того, чтобы налоговики видели, что у вас не превышен предел 30 человек и еще количество работников участвует в расчете уменьшения дохода, если средняя зарплата работников больше 2 МЗП. Поскольку у вас работников вообще нет, то на ваших налогах это никак не скажется.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #17  Чт Сен 20, 2018 11:14:30
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
ИП зарегистрировался в мае, работников 2 человека с зп 30 000,
значит,
(30 000 + 30 000) / 6 = 10 000 ?

Моника, появилось официальное разъяснение на сайте pro1c:
Цитата:

Вопрос 1: ИП зарегистрировался 01 апреля, количество работников 10 человек. Как правильно рассчитать среднесписочную численность: (0чел+0чел+0чел+10чел+10чел+10чел)/6 = 5 человек или (10чел+10чел+10чел)/3мес = 10 человек?
Ответ:....
С учетом вышеизложенного, среднесписочная численность работников субъектов предпринимательства рассчитывается как сумма количества работников за налоговый период, поделенная на шесть.

Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #18  Ср Окт 30, 2019 00:56:47
Заголовок сообщения:
Доброй ночи, профи!
У меня аналогичная ситуация.
В этой строке 910.00.003 - я указала 3, то есть 2 работника +1ИП.
910.00.004 - 48000 ( у меня оба сотрудника по 48000 зп)
Ирина Локтионова говорит:

Я бы не стала ничего исправлять.
и я тоже так думала,

Но получила уведомление от налоговой следующего содержания:
"...Протокол выявленных ошибок:
Период, охваченный камеральным контролем: 01.01.2019-30.06.2019; N 1. «Согласно сведений АО «Государственного фонда социального страхования» Вами занижены социальные отчисления, а именно нарушена статья 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании», устанавливающая исчисление социальных отчислений с дохода не менее одного минимального размера заработной платы.» Сумма нарушения: 0,00 тенге"

Как вы думаете, как исправить?

Даурен Жолдасбаев говорит:
сдавать допку?

если да, то
Даурен Жолдасбаев говорит:
в допке нужно указывать 0 или -1?


или дать пояснение какое-то ?

Спасибо заранее

Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

То есть оговорюсь, что занижения СО точно нет, 2 сотрудника с ежемесячным окладом по 48000 каждый в течении полугодия
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #19  Ср Окт 30, 2019 01:07:13
Заголовок сообщения:
А за самого ИП платили?
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #20  Ср Окт 30, 2019 01:08:23
Заголовок сообщения:
Да, платили из расчета 42500 по 1488 ежемесячно
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #21  Ср Окт 30, 2019 20:28:27
Заголовок сообщения:
Куаныш К.Т. говорит:
Как вы думаете, как исправить?

пожалуйста, помогите, кто что думает?
сроки ответа поджмают(((
думаю, надо -1 ставить?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #22  Ср Окт 30, 2019 21:29:03
Заголовок сообщения:
Статья 211 НК говорит:
2. В дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:

1) разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период – при изменении сумм;

2) новое значение – при изменении остальных данных.
.
Поскольку количество работников - это не сумма, то считаю, что надо указать новое значение 2.
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #23  Ср Окт 30, 2019 22:27:01
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Поскольку количество работников - это не сумма, то считаю, что надо указать новое значение 2.

Жму спасибочки :good:
Автор: еркин
Добавлено: #24  Чт Окт 31, 2019 11:08:20
Заголовок сообщения:
Куаныш К.Т. говорит:
Поскольку количество работников - это не сумма, то считаю, что надо указать новое значение 2.

Я указала (-1)
Ответ на уведомление принят. Т.к. расчет по ограничению нижнего порога для СО - МЗП, и уведомление пришло именно по несоответствию начисления сумм количеству работников.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ