| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | За 2017 год КПН по ф.100.00 превысил Авансовые платежи. Как можно обойти штраф. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | biruza3 |
| Добавлено: | #1 Пн Сен 17, 2018 13:00:29 |
| Заголовок сообщения: | За 2017 год КПН по ф.100.00 превысил Авансовые платежи. Как можно обойти штраф. |
ТОО - общеустановленный порядок. По авансовым платежам сумма в течении 2017 года составила 19 215 119 ( а надо было 18 778 226) КПН по годовой форме 100.00 за 2017 год - сумма составила 25 037 634 Согласно ст. 278,п.3 3. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, – влечет штраф в размере двадцати процентов от суммы превышения фактического налога. Как можно в данной ситуации обойти штраф? Добавлено спустя 7 минут 10 секунд: Если авансовые платежи 19 215 119 = 3/4 части, то следовательно КПН по годовой должен быть 25 620 159 тенге 25 620 159 - 25 037 634 фактический = расхождение на 582 525 тенге. Добавлено спустя 24 секунды: Если авансовые платежи 19 215 119 = 3/4 части, то следовательно КПН по годовой должен быть 25 620 159 тенге 25 620 159 - 25 037 634 фактический = расхождение на 582 525 тенге. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пн Сен 17, 2018 13:52:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не вижу такой возможности(к сожалению): 1.25 037 634 (КПН за 2017 г.)-19 215 119 (АП в 2017 г.)=5 822 515 т.(превышение). 2.25 037 634 /19 215 119 *100=130,3%.(Превышение 30,3%.). 3. 5 822 515*40%=2 390 006 т(штраф). С ув. |
|||
| Автор: | biruza3 | ||
| Добавлено: | #3 Пн Сен 17, 2018 14:09:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я вот спорю с налоговиками, они мне говорят что в данном случае нарушение по ст. 278.п.3. Посмотрите пожалуйста, может я что то не так считаю. ТОО «БОТА» поясняет: Сданные авансовые отчёты за 2017 год: 125000 * 3 месяца =375000 287791 * 9 месяцев = 2590119 8125000*2 = 16250000 - так как расчет сдан 20 ноября и перечисляли два раза 375000+2590119+16250000= 19216119 Годовая отчётность по форме 100.00 за 2017 год = составляет 25 037 634 То есть рассмотрим есть ли превышение КПН по ф.100 над авансами согласно ст. 278 п.3? 19216119/3 части = 6 405 373*4 части =25 621 492 то есть превышения нет – 25 037 634 = в пользу НУ по авнс.отч. 583 858 тенге 25 037 634 меньше чем 25 621 492, наоборот нет превышения над авансовыми платежами. Статья 278. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет 3. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более 20%, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, - влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога. На примере: ЕСЛИ по ф.100.00 = 20 000 000 По 101.01и101.02=12 000 000 12 000 000/3 части = 4 000 000 * 4 части = 16 000 000 20 000 000 – 16 000 000 = 4 000 000 превышение В нашем случае: Сумма КПН за отчетный период (2017 год) – 25 037 634 тенге Сумма авансовых платежей составила 19 215 119 тенге. 19 215 119 / 3 части = 6 405 040 * 4 части = 25 620 160 25 037 634 – 25 620 160 = - 582 526 наоборот нет увеличения А уменьшение в 582526 / 25037634 *100% = 2,32 % ( уменьшение всего на 2,32%) Добавлено спустя 4 минуты 47 секунд:
:%): Таким образом если считать то выходит 30% Но я одно не пойму, от куда 30% то? 1/3 часть да...это вижу из этой формулы.... Добавлено спустя 4 минуты 19 секунд: На примере смотрим: ЕСЛИ по ф.100.00 = 20 000 000 По 101.01и101.02=12 000 000 12 000 000/3 части = 4 000 000 * 4 части = 16 000 000 20 000 000 – 16 000 000 = 4 000 000 превышение 20 000 000 - 12 000 000 = 8 000 000 20 000 000 / 12 000 000* 100= 166 = на 66 % В нашем случае: Сумма КПН за отчетный период (2017 год) – 25 037 634 тенге Сумма авансовых платежей составила 19 215 119 тенге. 19 215 119 / 3 части = 6 405 040 * 4 части = 25 620 160 25 037 634 – 25 620 160 = - 582 526 наоборот нет увеличения А уменьшение в 582526 / 25037634 *100% = 2,32 % ( уменьшение всего на 2,32%) Добавлено спустя 57 секунд: Пожалуйста, посмотрите и объясните что не так я считаю? :cry: |
|||
| Автор: | biruza3 |
| Добавлено: | #4 Пн Сен 17, 2018 17:55:34 |
| Заголовок сообщения: | |
К концу дня разобралась. Исправить можно. Увеличили расходную часть, и уменьшили КПН по ф.100. Никаких притензий нет. |
|