Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Бухучет по филиалу из РФ
|
|
|
|
#1 Чт Ноя 15, 2018 11:51:58
|
|
|
Добрый день!
Уважаемы спецы, такая ситуация:
ТОО резидент РК, открыл филиал на территории РФ. Филиал находящийся на территории РФ самостоятельно оплачивает налоги (налог на прибыль, ндс, налоги по заработной плате). Филиал отрпавляет нам в Казахстан денежные средства, получается это наша прибыль, то есть головного подразделения.
Вопросы:
1. какая будет проводка по приходу денежных средтв, если это наша прибыль, то она должна садиться на счет 5510?
2. денежные средства которые приходят нам будут ли облагаться КПН за нерезидентом?
3. как указывать данные в ФНО 100.00?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Ноя 15, 2018 12:30:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Zhanara82 говорит: |
1. какая будет проводка по приходу денежных средтв, если это наша прибыль, то она должна садиться на счет 5510?
2. денежные средства которые приходят нам будут ли облагаться КПН за нерезидентом?
3. как указывать данные в ФНО 100.00? |
Предлагаю:
1.Дт 1240- Кт 5510.
Дт 1030-Кт 1240.
Дт 3110-Кт 1240.
2-3.Да,доходы полученные филиалом в РФ и облагаются по итогам года КПН (20%) в РК,а затем делается зачет по КПН,уплаченному в России,при наличии справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.(ф.100.00).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Ноя 15, 2018 13:18:31
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
2-3.Да,доходы полученные филиалом в РФ и облагаются по итогам года КПН (20%) в РК,а затем делается зачет по КПН,уплаченному в России,при наличии справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.(ф.100.00). |
Мы запросили справку оттуда по уплаченным налогам, их налоговый комитет нам отказали ссылаясь, что они не предоставляют инострнаным компаниям такие справки. Платежные поручения подойдут оплаты налога на прибыль?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Ноя 15, 2018 13:31:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Zhanara82 говорит: |
|
их налоговый комитет нам отказали ссылаясь, что они не предоставляют инострнаным компаниям такие справки. |
Предлагаю:
Сделать письменный запрос о представлении справки,при ответе, налоговый орган РФ обязан будет сделать ссылку на нормативные документы которые запрещают выдачу
справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Ноя 15, 2018 13:44:48
|
|
|
еще такой вопрос:
когда я буду включать в СГД сумму полученную от филиала например 540 000 000 тг, я ставлю в расход на точно такую же сумму уменьшение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Ноя 15, 2018 14:00:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Zhanara82 говорит: |
|
включать в СГД сумму полученную от филиала например 540 000 000 тг |
Верно,стр.100.00.026(2017).
| Zhanara82 говорит: |
|
я ставлю в расход |
Ф.100.00-Исчисленная сумма КПН(100.00.035) минус стр.100.00.036(в т.ч.зачет иностранного налога,согласно справки об уплаченных налогов в РФ (стр.100.00,036 I).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
