| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Дополнительный или исправленный ЭСФ - в чем разница. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #1 Вт Янв 08, 2019 15:15:32 |
| Заголовок сообщения: | Дополнительный или исправленный ЭСФ - в чем разница. |
Добрый день! Не знаю, правильно ли я обозначила тему. Но суть такая. Мы - ТОО, режим налогообложения общеустановленный, плательщики НДС. Поставщик по транспорту э/энергии выставлял с июля акты выполненных работ и ЭСФ по тарифу 0,2тг на основании Приказа ДАРЕМ , а сам в это время судился с ДАРЕМ по поводу неправомерного снижения тарифа на транспорт. В итоге в декабре 2018г приказ о тарифе 0,2тг был отменен, и поставщику вернули тариф 0,5тг. После чего поставщик аннулировал ЭСФ за период с июля по ноябрь 2018г и выставил исправленные счета с тарифом 0,5тг ссылаясь на Приказ об отменен Приказа и п.1 ст.419 НК РК. Однако мы, как получатели услуги считаем, что поставщик должен руководствоваться пп.3 п.2 ст.383 и произвести корректировку размера оборота в связи с изменением цены и выписать в наш адрес не исправленный, а дополнительный счет-фактуру согласно ст.420 на разницу в цене. Это влияет на зачет НДС. Если мы будем корректировать предыдущий период и брать НДС в зачет на основании исправленного ЭСФ, это может привести к исключению такого НДС из зачета, т.к. корректировка возникла в результате отмены Приказа, которая произошла в декабре, то есть прямое основание для корректировки по ст.383, а не ошибка. Поэтому мое мнение, что поставщик и сам должен корректировать оборот и НДС в декабре, и мы покупатели в декабре на основании дополнительных счетов-фактур. Но не могу его убедить. Помогите пожалуйста. |
|
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #2 Ср Янв 09, 2019 09:19:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Прошу помощи! |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #3 Чт Янв 10, 2019 02:06:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Trish, согласна с вами, но новых аргументов для убеждения вашего поставщика привести не могу, вы и так все убедительно написали. А вы можете не подтверждать получение исправленных счетов-фактур или нет? |
|
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #4 Чт Янв 10, 2019 09:28:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Ирина Локтионова, спасибо, что отозвались на мою проблему! От повышения цены мне никуда не деться, это приказ ДАРЕМ, просто я хотела провести все правильно, получить нормальные документы, зачет НДС в конце концов взять в правильный период. Но они уже упустили срок для выписки дополнительной, пока мы тут разбирались, спорили и обсуждали. Придется брать их исправленные. Просто интересно, так каждый, кто просрочил корректировку, будет исправленные делать и все? |
|
| Автор: | Карина | ||
| Добавлено: | #5 Ср Май 08, 2019 13:21:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Trish, "Ирина Локтионова, у нас тоже есть поставщики, которые в разные периоды выписывали исправленные эсф с корректировкой оборота вместо дополнительных. Что делать с такими эсф брать по сумме основной или все таки по сумме исправленной? Если брать дату зачета, то везде пишут, что если выписана исправленная. то по основной эсф должны брать дату зачета. Как быть с измененной суммой ндс в данном случае? Задаюсь таким же вопросом по поводу сроков выписки
Дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после указанной даты совершения оборота. Если просрочил, можно брать по сумме исправленной эсф и эту сумму ндс? |
|||
| Автор: | SBB |
| Добавлено: | #6 Сб Май 11, 2019 02:11:23 |
| Заголовок сообщения: | |
вот так выглядят основные сейчас Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд: по этим данным как они д б я отправил 300. |
|